Налог с процентов за 2024 год платится в 2025–2026 по данным ФНС. Разберем, что входит в расчет, какой необлагаемый минимум применяется и сколько получится к оплате. Внутри – понятная формула, шаги проверки и шаблоны запросов.
– База = проценты за 2024 по всем вкладам/счетам минус необлагаемый минимум.
– Необлагаемый минимум за 2024: 1 000 000 × ключевая ставка на 1 января 2024 (= 160 000 ₽).
– Ставка налога: 13%, а часть сверх общей годовой базы 5 млн ₽ облагается 15%.
– Сумму показывает ЛК ФНС в уведомлении; срок уплаты – до 1 декабря.
– Если расчет кажется неверным – просите расшифровку и корректировку через ЛК.
Почему это важно сейчас
Актуально на 9 ноября 2025 года.
ФНС разослала уведомления: вместе с имущественными налогами появляется строка «НДФЛ с процентных доходов за 2024 год». Платеж обычно включают в общий счет до 1 декабря 2025 года; если были уточнения от банков, корректировки доходят и в 2026 году. Чтобы не переплатить, нужно правильно учесть необлагаемый минимум 160 000 ₽ и проверить, все ли проценты учтены корректно.
Как посчитать и проверить: пошаговый план
- Соберите сумму процентов за 2024.
В выписке банка/справке за год сложите начисленные проценты по всем рублевым и валютным вкладам и счетам (банки передают эти суммы в ФНС). - Примените необлагаемый минимум.
Минимум за 2024: 1 000 000 × ключевая ставка ЦБ на 1 января 2024 = 160 000 ₽. Если ваши проценты ≤ 160 000 ₽ – налога нет. - Рассчитайте налог.
НДФЛ = (проценты − 160 000) × 13%. Если ваш совокупный годовой доход (зарплата, иные доходы, проценты и т. п.) превысит 5 млн ₽, часть сверху 5 млн ₽ облагается 15% – ФНС досчитает. - Сверьте с уведомлением в ЛК ФНС.
Откройте lkfl.nalog.ru → Начисления → Уведомления 2025. Сравните вашу формулу с цифрой ФНС; проверьте, не попали ли туда проценты за другой год. - Проверьте срок и способ оплаты.
Оплатите до 1 декабря через ЛК, ЕНС или по QR в уведомлении. Если подали обращение на корректировку – дождитесь нового уведомления. - Не сходится – запросите расшифровку.
Попросите ФНС или банк источник данных и даты; при ошибке загрузите документы (выписки, справки) и подайте обращение на исправление.
Проверь себя: чек-лист
– Сложены все проценты за 2024 по всем банкам (рубли/валюта, в рублевом эквиваленте).
– Учтен необлагаемый минимум 160 000 ₽ (за 2024).
– Применена ставка 13% (и 15% для части сверх 5 млн ₽ общей базы, если есть).
– Сумма в уведомлении ФНС совпадает с вашим расчетом.
– Вы понимаете, до 1 декабря – дедлайн платежа.
– Есть скрины/справки; при споре готовы направить обращение через ЛК.
– Оплата настроена через ЕНС или QR – без ошибок в назначении.
Готовые шаблоны
Запрос в банк о сумме процентов за 2024
Прошу выдать справку/выписку о начисленных процентах за 2024 год по всем моим счетам/вкладам (Ф. И. О., договоры/маски счетов). Нужны суммы в рублях, даты начисления и валюта.
Обращение в ФНС о разъяснении расчета
В уведомлении за 2025 отражен НДФЛ с процентных доходов за 2024 на сумму ___ ₽. Прошу пояснить расчет: сумма процентов, примененный необлагаемый минимум 160 000 ₽, ставка налога. Прилагаю выписки банков. В случае ошибки прошу скорректировать начисление и направить новое уведомление.
Сообщение об оплате через ЕНС
Сообщаю об оплате НДФЛ с процентных доходов за 2024 через ЕНС на сумму ___ ₽, платеж от ..2025. Прошу подтвердить зачет.
Калькулятор: формулы и примеры
Формулы:
База = проценты 2024 − 160 000 ₽ (если результат ≤ 0, налог = 0).
Налог = База × 13% (часть сверх общей базы 5 млн ₽ по итогам года – 15%).
Примеры:
- Проценты 140 000 ₽ → база 0 → налога нет.
- Проценты 270 000 ₽ → база 110 000 ₽ → налог 14 300 ₽.
- Проценты 900 000 ₽ → база 740 000 ₽ → налог 96 200 ₽ (если ваша общая годовая база не перешагнула 5 млн ₽; иначе часть сверх 5 млн – по 15%).
FAQ
Что именно считается «процентными доходами»?
Проценты по вкладам и остаткам на счетах (рубли/валюта, в рублях по курсу). Капитализация – тоже проценты.
Кто рассчитывает налог – банк или ФНС?
Банки передают данные, расчет и начисление делает ФНС. Вы платите по уведомлению.
Почему в уведомлении сумма за 2024 появилась в 2026?
Банки могли уточнять отчетность; ФНС доначисляет в следующем цикле. Проверьте период в ЛК.
Если проценты меньше 160 000 ₽ – нужно платить?
Нет. Налог с процентов за 2024 появится только с превышения над 160 000 ₽.
Как учтутся проценты по валютным вкладам?
Их пересчитывают в рубли по правилам ФНС и включают в общую сумму процентов за год.
Что с повышенной ставкой 15%?
Если общая налоговая база (зарплата, иные доходы, в том числе проценты) за год превысит 5 млн ₽, часть сверху 5 млн ₽ облагается 15% – ФНС учтет это автоматически.
Можно ли уменьшить налог вычетами?
Проценты по вкладам не уменьшаются стандартными/социальными вычетами; работает только необлагаемый минимум года.
Можно заплатить раньше срока?
Да: через ЕНС или прямо по уведомлению в ЛК. Главное – верно указать назначение.
Ошибки и как их избежать
– Путают тело вклада и проценты: налог только с процентов.
– Берут не тот минимум (за другой год) – используйте 160 000 ₽ за 2024.
– Сверяют суммы по одному банку, забывая, что ФНС учитывает все банки.
– Игнорируют часть 15% при годовой базе > 5 млн ₽.
– Платят не по тому КБК/без назначения – используйте ЛК/ЕНС.
Итог и следующий шаг
Возьмите сумму процентов за 2024, вычтите 160 000 ₽, умножьте остаток на 13% (и учтите 15% для части сверх 5 млн ₽ общей базы). Сверьте с уведомлением в ЛК ФНС и оплатите до 1 декабря. Если расчет не бьется – отправьте запрос на расшифровку и корректировку с выписками.
Сохраните в закладки, чтобы не потерять инструкции. Подписывайтесь – у нас каждый день такие разборы.