Для предпринимателей | Пошаговое руководство
У вас осталось 60 дней до точки невозврата. 31 декабря 2025 года — последний день, когда можно выбрать налоговый режим на 2026 год. После этого выбор зафиксируется на целый год. Ошибётесь — переплатите сотни тысяч рублей.
Большинство предпринимателей сейчас в одном из трёх состояний:«Я ничего не понял, отложу на потом» (самое опасное)
«Я что-то слышал про изменения, но не знаю, что делать» (немного лучше)
«Я уже считаю и готовлюсь» (правильный путь)
Если вы в первой или второй группе — эта статья для вас. Мы разложили всю подготовку к 2026 году по дням. Буквально: что делать 1 ноября, что 2 ноября, что в начале декабря. Следуйте плану — и встретите Новый год спокойно.
Авторы: Команда BuhXHelper — практикующие бухгалтеры с опытом 30+ лет, которые уже подготовили 150+ компаний к реформе
Краткая выжимка реформы: что меняется с 1 января 2026
Если вы ещё не в курсе деталей, вот самое главное:
📊 НДС вырастет до 22% (было 20%)
Кого касается: Все компании на ОСНО
Что это значит: Ваши клиенты будут платить на 2% больше, или вы потеряете 2% маржи. Плюс поставщики поднимут цены.
🔻 Порог УСН без НДС снизится с 60 до 10 млн рублей
Кого касается: Все на упрощёнке с оборотом больше 10 млн в год
Что это значит: Если ваш оборот больше 833 тысяч рублей в месяц — вы обязаны платить НДС. Даже на УСН.
Новые ставки НДС для УСН:Оборот 10-250 млн: НДС 5% (без права на вычет)
Оборот 250-450 млн: НДС 7% (без права на вычет)
Оборот больше 450 млн: слетаете с УСН на ОСНО с НДС 22%
💼 Страховые взносы вырастут с 15% до 30%
Кого касается: Большинство компаний малого и среднего бизнеса
Что это значит: Если у вас есть сотрудники, ваши расходы на зарплаты вырастут почти вдвое.
Исключения:Производственные компании из льготного списка (могут сохранить 7,6%)
IT-компании (вырастет с 7,6% до 15%, но не до 30%)
Почему нельзя откладывать до декабря: три причины
Причина №1: Переговоры с контрагентами требуют времени
Если вы поймёте, что вам выгодно перейти на другой режим, нужно будет:Предупредить клиентов о повышении цен
Пересмотреть договоры с поставщиками
Подписать дополнительные соглашения
Это не делается за один день. Нужно минимум 2-3 недели.
Причина №2: Бухгалтеры завалены в декабре
К концу года все бухгалтеры работают на износе: годовые отчёты, закрытие периодов, инвентаризации.
Если вы придёте к бухгалтеру 20 декабря с просьбой «посчитай мне все варианты по реформе», он либо откажет, либо возьмёт двойную цену, либо сделает наспех с ошибками.
Причина №3: ФНС может не успеть обработать заявление
Заявление о смене режима нужно подать до 31 декабря. Но если вы подадите 30 декабря, а в заявлении будет ошибка — времени на исправление не будет.
Итог: Начинать нужно в ноябре. Сейчас.
НОЯБРЬ: фаза диагностики и расчётов
1-3 ноября: Соберите данные о своём бизнесе
Что нужно сделать:
✅ Выгрузите обороты за 2024 и 2025 год (по месяцам)Сколько денег пришло на счёт
Какая была выручка (если считаете по-другому)
✅ Соберите данные по расходамЕсли вы на УСН «Доходы минус расходы» — выпишите основные статьи расходов
Сколько уходит на закупку товаров, аренду, зарплаты и т.д.
✅ Посчитайте ФОТ (фонд оплаты труда)Сколько всего в год платите зарплат
Сколько сейчас платите страховых взносов
✅ Выпишите основных поставщиковКто из них на ОСНО с НДС
Кто на УСН без НДС
Какова доля каждого в ваших закупках
✅ Выпишите основных клиентовЭто физлица или юрлица?
Если юрлица — они на ОСНО (нужен НДС) или УСН?
Почему это важно:
Все эти данные понадобятся для расчёта. Без них ни один бухгалтер не посчитает вам варианты.
Лайфхак:
Попросите бухгалтера помочь собрать данные или выгрузите из 1С.
4-7 ноября: Рассчитайте налоговую нагрузку на 2026 год
Вариант А: Самостоятельно (долго, есть риск ошибки)
Сядьте с калькулятором и Excel, посчитайте вручную:УСН 6% + НДС 5%
УСН 15% + НДС 5%
ОСНО с НДС 22%
АУСН (если доступна)
Время: 5-8 часов (если умеете)
Вариант Б: Через бухгалтера (дорого, но надёжно)
Наймите бухгалтера на разовую консультацию. Он посчитает все варианты.
Стоимость: 5 000 — 15 000 рублей
Время: 2-5 дней ожидания
Вариант В: Через бот BuhXHelper (быстро и дёшево)
Зайдите в Telegram-бот, введите данные — получите расчёт всех вариантов за 90 секунд.
Стоимость: Первый расчёт бесплатно, потом от 200 рублей
Время: 5 минут
👉 Рассчитать в боте BuhXHelper
Что вы получите:
- Сравнение УСН 6%, УСН 15%, ОСНО, АУСН
- Расчёт с учётом новых ставок НДС и страховых взносов
- Готовый Excel-отчёт
- Точную цифру: сколько переплатите или сэкономите
8-10 ноября: Проанализируйте результаты
Теперь у вас на руках цифры. Смотрите:
📊 Какой режим даёт минимальную налоговую нагрузку?
📊 Какая разница в рублях между лучшим и худшим вариантом?
📊 Укладываетесь ли вы в лимиты? (10 млн для УСН без НДС, 60 млн для патента и т.д.)
📊 Есть ли у вас право на льготы? (производство, общепит, IT)
Пример:
У вас оборот 15 млн, расходы 9 млн, 3 сотрудника.
Варианты:УСН 6% + НДС 5% = 1,65 млн налогов в год
УСН 15% + НДС 5% = 1,65 млн налогов (примерно так же)
ОСНО с НДС 22% = 1,9 млн налогов
Вывод: УСН 6% или 15% с НДС 5% выгоднее. Экономия 250 тысяч в год по сравнению с ОСНО.
11-14 ноября: Проконсультируйтесь с экспертом
Даже если вы уже посчитали, покажите цифры бухгалтеру или налоговому консультанту.
Почему? Вы могли что-то упустить (льготы, нюансы вашей отрасли)
Эксперт увидит возможности оптимизации
Подтвердит или опровергнет ваш выбор
Где найти консультанта:Ваш постоянный бухгалтер
Бухгалтерские агентства вашего города
Налоговые консультанты онлайн
Стоимость: 3 000 — 10 000 рублей за разовую консультацию
Лайфхак:
Многие бухгалтеры сейчас предлагают пакет «Аудит под реформу-2026» — берите, это именно то, что нужно.
15-17 ноября: Примите решение о смене режима
Теперь вы знаете все варианты. Время решить:
✅ Остаюсь на текущем режиме (если он оптимален)
✅ Перехожу на другой режим (если он выгоднее)
✅ Комбинирую (например, разделяю виды деятельности на разные ИП/ООО)
Важно:
Запишите своё решение. Например:
«С 1 января 2026 перехожу с УСН 6% на УСН 15% + НДС 5%. Экономия 180 тысяч рублей в год»
8-21 ноября: Начните переговоры с клиентами
Если вы решили менять режим или цены — клиенты должны узнать об этом заранее.
Что делать:
📧 Подготовьте письмо клиентам:
«Уважаемые партнёры! С 1 января 2026 года в России вступает в силу налоговая реформа. В связи с этим наши цены вырастут на X%. Мы подготовили для вас подробное объяснение причин [ссылка на документ]. Если у вас есть вопросы — готовы обсудить»
📞 Позвоните ключевым клиентам лично
Крупным заказчикам лучше позвонить и объяснить ситуацию. Покажите расчёты, докажите, что это не ваша жадность, а вынужденная мера.
💼 Предложите «последний шанс»
«Если вы оплатите до конца года, цены останутся прежними. С января — новые»
Это стимулирует клиентов закрыть контракты сейчас, и вы получите деньги до Нового года.
22-25 ноября: Пересмотрите договоры с поставщиками
Ваши поставщики тоже страдают от реформы. И они тоже будут поднимать цены.
Что делать:
🔍 Узнайте планы поставщиков
Позвоните основным поставщикам и спросите:
Как реформа влияет на них
Будут ли они поднимать цены
Если да — на сколько и с какой даты
💰 Попросите скидку или отсрочку
«Мы ваши постоянные клиенты. Можете ли вы дать нам скидку 5% при предоплате до конца года? Или отсрочку платежа на 60 дней?»
Многие поставщики сейчас идут навстречу, чтобы удержать клиентов.
🔄 Ищите альтернативных поставщиков
Если вы на ОСНО и вам важен входной НДС — ищите поставщиков на ОСНО (с НДС), а не на УСН. Да, их цены выше, но вы сможете принять НДС к вычету.
26-30 ноября: Подготовьте документы для смены режима
Если вы решили менять режим — нужны документы.
Что готовить:
📄 Заявление о переходе на УСН/ОСНО/АУСН (форма по КНД 1150001)
📄 Обновлённая учётная политика на 2026 год
📄 Дополнительные соглашения к договорам с клиентами (новые цены)
📄 Дополнительные соглашения к договорам с поставщиками (новые условия)
📄 Новые прайс-листы (если работаете с розницей)
Где взять шаблоны:
У вашего бухгалтера
На сайте ФНС
В специализированных сервисах
Лайфхак:
Попросите бухгалтера подготовить все документы заранее. В декабре у него не будет времени.
ДЕКАБРЬ: фаза решений и действий
1-5 декабря: Настройте бухгалтерскую программу
Если вы меняете режим — бухгалтерская программа должна быть готова.
Что настроить:
⚙️ 1С Бухгалтерия (или другая программа):Новый режим налогообложения
Ставки НДС (5%, 7% или 22%)
Ставки страховых взносов (30% вместо 15%)
⚙️ Электронный документооборот (ЭДО):С 2026 года обязателен переход на УПД (универсальный передаточный документ)
Проверьте, подключен ли у вас оператор ЭДО
Если нет — подключите сейчас
⚙️ Онлайн-кассы:Проверьте, что ваша касса настроена правильно
Обновите прошивку (если требуется)
Кто это делает:
Обычно бухгалтер или программист 1С.
Время: 2-4 часа
6-10 декабря: Подпишите все допсоглашения
Теперь у вас на руках: Дополнительные соглашения с клиентами
Дополнительные соглашения с поставщиками
Задача: Подписать все до конца года.
Как ускорить:Используйте электронную подпись (ЭЦП)
Отправляйте документы курьером
Назначайте встречи с ключевыми партнёрами
Важно:
Если не успеете подписать — с января работать по новым условиям не сможете. Будут споры и конфликты.
11-15 декабря: Обучите команду (если есть сотрудники)
Если у вас есть менеджеры по продажам, администраторы или другие сотрудники, которые общаются с клиентами — они должны понимать, что изменилось.
Что объяснить:
💬 Почему цены выросли (налоговая реформа, а не жадность)
💬 На сколько выросли (в процентах и рублях)
💬 Что клиент получает взамен (тот же сервис, качество, гарантии)
💬 Как отвечать на возражения
Пример скрипта для менеджера:
Клиент: «Почему цены выросли?»
Менеджер: «С 1 января 2026 в России вступает налоговая реформа. Для нас это означает рост налогов на 40%. Мы вынуждены заложить часть этих расходов в цену, иначе не выживем. Но мы постарались минимизировать рост — наши цены выросли всего на 15%, а не на 40%»
Проведите:Короткое собрание (30 минут)
Раздайте шпаргалки с ответами на вопросы
16-20 декабря: Подайте заявление в ФНС о смене режима
Это самое важное действие.
Что делать:
✅ Заполните заявление (форма по КНД 1150001)
✅ Проверьте все данные дважды (ИНН, ОГРН, дата, подпись)
✅ Подайте через личный кабинет ФНС (или лично в офисе)
✅ Сохраните подтверждение (скриншот, выписку из ЛК)
Важно:Подать нужно до 31 декабря 2025 года
Лучше подать до 20 декабря, чтобы был запас времени на исправление ошибок
Если подадите с ошибкой — ФНС отклонит, нужно будет подавать заново
Лайфхак:
Попросите бухгалтера подать за вас (у него есть доступ к ЛК и он знает, как это делать).
21-25 декабря: Проверьте, что всё готово
Финальная проверка перед Новым годом:
✅ Заявление о смене режима подано и принято ФНС
✅ Все допсоглашения с клиентами подписаны
✅ Все допсоглашения с поставщиками подписаны
✅ Бухгалтерская программа настроена на новый режим
✅ ЭДО подключен и работает
✅ Команда обучена (если есть)
✅ Новые прайс-листы готовы
✅ Деньги на налоги отложены (или запланирован источник)
Если хотя бы один пункт не выполнен — срочно доделывайте!
26-31 декабря: Отдохните и встретьте Новый год спокойно
Если вы сделали всё из списка выше — можете выдохнуть.
Вы готовы к 2026 году. Вы знаете, сколько заплатите налогов. Вы выбрали оптимальный режим. Вы подготовили клиентов и поставщиков.
Теперь можете спокойно встретить Новый год.
Критические даты: не пропустите
📅 10 ноября 2025 — Крайний срок для начала расчётов (чтобы успеть всё доделать)
📅 20 ноября 2025 — Крайний срок для начала переговоров с клиентами
📅 10 декабря 2025 — Крайний срок для подписания всех допсоглашений
📅 20 декабря 2025 — Крайний срок для подачи заявления в ФНС (с запасом)
📅 31 декабря 2025 — Абсолютный дедлайн подачи заявления о смене режима
📅 1 января 2026 — Старт новых правил (уже ничего нельзя изменить до 2027 года)
Как сэкономить время: инструменты автоматизации
🤖 Telegram-бот BuhXHelper
Что делает:
Считает все варианты налогообложения за 90 секунд и выдаёт готовый Excel-отчёт.
Зачем нужен:
Вместо 5-8 часов ручных расчётов — 5 минут.
Сколько стоит:
Первый расчёт бесплатно.
📊 Личный кабинет ФНС
Что делает:
Позволяет подать заявление о смене режима онлайн, без похода в инспекцию.
Зачем нужен:
Экономит время и нервы.
Как зайти:
nalog.gov.ru → Личный кабинет → Вход через Госуслуги
📄 Конструктор документов (Contract.ru, Contractum и др.)
Что делает:
Помогает быстро создать допсоглашения к договорам.
Зачем нужен:
Не нужно писать с нуля, есть готовые шаблоны.
Начните прямо сегодня: 3 действия на ближайший час
Хватит читать. Время действовать.
Действие №1: Сделайте расчёт (5 минут)
Перейдите в бот BuhXHelper, введите данные вашего бизнеса, получите расчёт всех вариантов.
Действие №2: Позвоните бухгалтеру (10 минут)
Прямо сейчас возьмите телефон и позвоните своему бухгалтеру. Скажите:
«Нам нужно срочно обсудить налоговую реформу 2026. Давайте созвонимся на этой неделе и посчитаем все варианты. Когда вам удобно?»
Назначьте встречу или созвон.
Действие №3: Распечатайте чек-лист (2 минуты)
Скопируйте чек-лист из этой статьи, распечатайте, повесьте на стену.
Каждый день вычёркивайте выполненные пункты.
К 31 декабря все пункты должны быть вычеркнуты.
Последнее предупреждение: что будет, если ничего не делать
Представьте: наступило 1 января 2026 года, а вы ничего не сделали.
Что произойдёт:
❌ Вы остались на текущем режиме (который, возможно, невыгоден)
❌ Ваши налоги выросли на 30-50%
❌ Вы не успели предупредить клиентов о повышении цен → они в шоке и уходят
❌ Вы не успели договориться с поставщиками → они резко подняли цены
❌ Вы не настроили программу учёта → бухгалтер в панике, ошибки, штрафы
❌ Вы переплачиваете сотни тысяч рублей весь 2026 год
❌ Ваши конкуренты, которые подготовились, забирают вашу долю рынка
А изменить режим вы сможете только с 1 января 2027 года.
То есть весь 2026 год будете работать в невыгодных условиях.
Итог: у вас есть план, осталось только следовать ему
Мы дали вам пошаговый календарь на 60 дней. Буквально расписали, что делать каждую неделю.
Если вы будете следовать этому плану, вы:
✅ Выберете оптимальный налоговый режим
✅ Сэкономите десятки или сотни тысяч рублей
✅ Подготовите клиентов и поставщиков
✅ Настроите все системы
✅ Встретите 2026 год спокойно
Главное — начать. Прямо сегодня.
P.S. Сохраните эту статью в закладки. Она будет вашим путеводителем на ближайшие 60 дней.
P.P.S. Поделитесь статьёй с коллегами-предпринимателями. Возможно, вы спасёте чей-то бизнес от разорения.
Статья подготовлена командой BuhXHelper
Практикующие бухгалтеры с опытом 30+ лет | 150+ компаний готовы к 2026
#налоговыйкалендарь #подготовкак2026 #налоговаяреформа2026 #чтоделатьпредпринимателю #планнаноябрь #планнадекабрь #какподготовитьсякреформе #налоговыйрежим #выборрежима #усн2026 #осно2026 #предприниматель #малыйбизнес #buhxhelper #пошаговыйплан #налоговыйчеклист