С 1 ноября 2025 года в России официально вступают в силу изменения в порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц и самозанятых (тех, кто не является ИП). Новшество звучит скучно, но суть простая — теперь налоговая сможет списывать долги без суда. Да, просто взять и списать, без всяких этих ваших судебных приказов.
Если коротко — государство решило, что можно быть эффективнее.
Если длиннее — это начало эпохи “внесудебного взыскания” (основание — Федеральный закон № 389-ФЗ от 31.07.2024, а также поправки к статьям 46 и 47 Налогового кодекса РФ).
🧾 Че у вас тут происходит?
Раньше, чтобы взыскать долг по налогам, налоговая должна была идти в суд — а это время, бумажки, приставы, очереди и прочие бюрократические радости.
С 1 ноября всё будет проще: если вы должны — налоговая сама уведомит, подождёт немного и quietly спишет нужную сумму. Всё это завязано на Единый налоговый счёт (ЕНС) — ту самую “копилку”, где отражаются все ваши начисления, уплаты и долги.
Если на ЕНС появляется отрицательное сальдо, значит, вы что-то не заплатили.
После этого налоговая:
Отправляет требование об уплате — через личный кабинет ФНС, Госуслуги или заказным письмом (см. п. 3 ст. 69 НК РФ).
Даёт время оплатить.
Если вы не платите, то в течение 6 месяцев (п. 3 ст. 46 НК РФ) принимает решение о взыскании во внесудебном порядке.
⚖️ Как проходит “внесудебка”
После принятия решения налоговая направит его вам в личный кабинет. У вас будет 30 дней, чтобы подать возражение (см. п. 7 ст. 46 НК РФ). Пока возражение рассматривают — деньги никто не тронет(спасибо на том).
Но если вы решили “само рассосется” — через 7 дней после направления решения ФНС отправит поручение в банк:
- приостановить операции по вашим счетам (п. 12 ст. 46 НК РФ);
- списать нужную сумму.
Банк не спорит, не советуется — просто делает. Потому что обязан.
Если денег нет — налоговая идёт к приставам. А у приставов уже весь арсенал: арест имущества, удержание из зарплаты, блокировка карт, продажа авто и прочее веселье (см. Федеральный закон № 229-ФЗ “Об исполнительном производстве”).
🧠 Что важно знать
✔️ Проверяйте баланс на ЕНС. Это теперь главный источник правды.
✔️ Не допускайте отрицательного сальдо — налоговая не шутит.
✔️ Помните сроки:
имущественные налоги — до 1 декабря;
налог на профессиональный доход — до 28 числа каждого месяца;
НДФЛ по декларации за прошлый год — до 15 июля.
🤷♂️ А если налоговая ошиблась?
Такое бывает, редко, но бывает, и довольно часто. Иногда система путает платежи или “теряет” перевод. В этом случае сразу подавайте возражение через личный кабинет или по почте.
Пока возражение рассматривается — взыскание не проводится.
Если возражение отклонили, но вы уверены, что правы — можете обжаловать решение в вышестоящий налоговый орган или в суд (ст. 138 НК РФ).
🧩 Почему это всё важно
На бумаге всё выглядит логично: меньше бюрократии, быстрее возврат долгов в бюджет. Но на практике — если не следить за ЕНС, можно легко проснуться с заблокированным счётом. Причём уведомление вы, возможно, даже не заметите — оно тихо появится в личном кабинете. Теперь следить за налогами — это способ сохранить нервы, доступ к своим деньгам и право пользоваться банковской картой.
💬 Итог
С 1 ноября 2025 года ФНС получит новый инструмент — взыскание без суда. А у нас с вами появится новая обязанность — проверять ЕНС так же регулярно, как баланс карты после отпуска.
Потому что в налоговой логика простая:
“Не заплатил — сам виноват. Мы предупредили. Списали. Хорошего дня.” 😏