Что изменится с 1 ноября 2025 года
С 1 ноября 2025 года в налоговой системе России произойдёт знаковое изменение: вводится механизм бесспорного списания налоговых задолженностей — без предварительного решения суда. Это значит, что при наличии подтверждённой недоимки налоговая служба сможет списать средства напрямую со счетов налогоплательщиков.
Разберёмся, как это работает и к чему приведёт.
Согласно нововведениям, ФНС получит право списывать задолженность в бесспорном порядке при соблюдении ряда условий:
- Налогоплательщику направлено требование об уплате налога с указанием суммы и срока.
- Срок добровольной уплаты истёк (обычно — 8 рабочих дней с даты получения требования).
- Задолженность не погашена, а основания для отсрочки/рассрочки отсутствуют.
- Сумма задолженности подтверждена налоговыми документами (актами проверок, расчётами и т. п.).
Списание будет производиться со банковских счетов налогоплательщика (в т. ч. валютных и депозитных) в пределах суммы недоимки.
Плюсы нововведения:
Ускорение взыскания долгов
- Исключается длительная судебная процедура.
- Средства поступают в бюджет быстрее, что повышает его стабильность.
Снижение нагрузки на суды
- Суды освобождаются от массы однотипных дел о взыскании небольших налоговых долгов.
Повышение дисциплины плательщиков
- Риск автоматического списания мотивирует своевременно проверять и оплачивать налоги.
Прозрачность процесса
- Все этапы (требование, сроки, сумма) фиксируются в личном кабинете налогоплательщика.
Защита от злоупотреблений
Списание возможно только при документально подтверждённой задолженности.
Минусы и риски
Ошибка — и деньги списаны
- Технические сбои или неверные расчёты ФНС могут привести к необоснованному списанию.
- Восстановление средств потребует времени и доказательств.
Удар по ликвидности бизнеса
- Для компаний внезапное списание крупной суммы может спровоцировать кассовый разрыв и сбои в работе.
Ограниченная возможность обжалования
- Хотя право на апелляцию сохраняется, деньги уже будут списаны. Возврат — процесс не мгновенный.
Риск для физлиц
- Люди с невысокими доходами могут остаться без средств к существованию, если задолженность выявлена с задержкой.
Недостаточная информированность
- Не все налогоплательщики регулярно проверяют требования ФНС, особенно если используют несколько банков.
Что делать налогоплательщикам
Чтобы минимизировать риски, рекомендуется:
- Регулярно проверять личный кабинет на сайте ФНС.
- Следить за почтой (требования могут приходить заказными письмами).
- Поддерживать актуальность банковских реквизитов в налоговых документах.
- Оперативно реагировать на требования об уплате.
- При спорах — сразу направлять возражения в ФНС и сохранять доказательства.
Вывод
Нововведение — это шаг к цифровизации налогового администрирования. С одной стороны, оно ускоряет пополнение бюджета и дисциплинирует плательщиков. С другой — требует от ФНС максимальной точности, а от граждан и бизнеса — бдительности.
Ключ к успеху — в балансе между эффективностью взыскания и защитой прав налогоплательщиков.
Публикация создана с помощью Нейросети “Алиса AI”