С 1 января 2025 года в России планируется повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%.
Изменение вроде бы небольшое — всего два процента. Но, как показывает практика, именно такие «малозаметные» шаги способны значительно повлиять на ценообразование, инфляцию и финансовое состояние бизнеса.
Почему повышают НДС
Основная причина — необходимость пополнить федеральный бюджет.
По данным Минфина, повышение ставки позволит дополнительно собрать около 1,6 трлн рублей в год.
Эти средства планируется направить на социальные программы, инфраструктуру и частичное покрытие бюджетного дефицита.
Однако для бизнеса эта мера означает рост налоговой нагрузки, а для потребителей — новый виток инфляции.
Как повышение отразится на ценах
Экономисты оценивают: при увеличении НДС на 2 процентных пункта
рост конечных цен может составить в среднем от 2,5% до 3,2%.
Для примера:
- товар стоимостью 1 000 рублей подорожает примерно на 25–30 рублей;
- автомобиль за 2 млн рублей — на 50–60 тысяч рублей;
- бытовая техника за 100 000 рублей — на 2 000 рублей и более.
Если брать макроуровень — повышение НДС может добавить к инфляции 0,6–0,8% уже в первом квартале 2025 года.
Что ждёт бизнес
- Рост себестоимости.
Компании, особенно производственные и торговые, будут вынуждены пересматривать цены и контракты.
Многие поставщики уже предупреждают о пересчёте цен с января. - Сокращение прибыли.
По данным аналитического центра «Эксперт РА», маржинальность малого и среднего бизнеса в 2024 году и так снизилась на 8–12%. Повышение НДС может отнять ещё 1–1,5% прибыли. - Сложности с оборотными средствами.
У предприятий, работающих по отсрочкам, может возникнуть кассовый разрыв. Особенно пострадают розничная торговля, логистика и производство. - Пересмотр договоров.
Контракты с фиксированной ценой, заключённые ранее, придётся корректировать — иначе убытки лягут на компанию.
Банки и кредитование
Повышение НДС неизбежно повлияет и на финансовый сектор.
- Банки ожидают рост заявок на кредиты для пополнения оборотных средств — по прогнозам, до +20–25% в первом полугодии 2025 года.
- Однако требования к заёмщикам могут ужесточиться: возрастёт внимание к долговой нагрузке, наличию залогов и финансовой отчётности.
- Для компаний, работающих «в белую» и с прозрачной бухгалтерией, наоборот, это шанс — банки охотнее выдают кредиты надёжным заёмщикам в периоды нестабильности.
📌 По оценкам Национального рейтингового агентства, повышение НДС может увеличить средний уровень кредитной нагрузки МСП на 10–12%.
Пример из практики
Возьмём условное ООО «СтройМастер», производящее строительные смеси.
Годовой оборот — 60 млн рублей, из них 20% — налоговая составляющая.
После повышения НДС:
- Себестоимость возрастёт примерно на 1,2 млн рублей в год.
- Для сохранения рентабельности необходимо поднять цены минимум на 3–4%.
- В противном случае — минус 700–800 тысяч рублей прибыли.
Для сравнения, средний кредит на пополнение оборотных средств в 2024 году составлял 4,8 млн рублей под 14,5% годовых.
Таким образом, повышение НДС может привести к росту спроса на кредитование среди таких компаний на 15–20%.
Как подготовиться бизнесу
- Пересчитать цены и контракты с учётом новой ставки НДС.
- Оптимизировать налоговую нагрузку — рассмотреть упрощёнку или льготы, если они доступны.
- Проверить кредитные линии — возможно, стоит зафиксировать ставку сейчас, пока условия не изменились.
- Повысить финансовую прозрачность — это улучшит шансы на одобрение кредита или рефинансирование.
- Планировать бюджет на 2025 год с учётом увеличения налоговых платежей и возможного роста цен у поставщиков.
Итог
Повышение НДС — шаг, который укрепит бюджет, но усложнит жизнь бизнесу.
Главное — не действовать хаотично, а заранее подготовиться: пересчитать расходы, оптимизировать налоги и выстроить отношения с банками.
В условиях перемен выигрывают не самые большие, а самые адаптивные.
Те, кто умеет считать, планировать и искать решения, даже из налоговых изменений могут сделать стратегическое преимущество.