Услышав слова "налоговая проверка", многие предприниматели вздыхают и решают отложить решение проблемы до момента получения акта. "Вот получим акт, посмотрим, что там, тогда и будем решать…" – думают они. К сожалению, такая стратегия в реалиях 2025 года может привести к катастрофическим последствиям для вашего бизнеса. Почему? Давайте разберемся.
Почему ждать акта проверки – это плохая стратегия?
Представьте себе, что вас остановили за превышение скорости. Вместо того чтобы объяснить ситуацию, предоставить документы и попытаться смягчить наказание, вы просто говорите: "Выпишите штраф, потом посмотрим". Вряд ли это приведет к хорошему результату, верно? С налоговой проверкой ситуация аналогичная, только ставки гораздо выше.
Если не "сопротивляться" ИФНС, то в акт проверки попадут все доначисления из преданализа:
Дело в том, что к моменту начала выездной проверки, налоговая инспекция уже провела предварительный анализ вашей деятельности. В этот "преданализ" входят: анализ отчетности, сравнение с другими компаниями в отрасли, проверка контрагентов и другие данные. Если вы не будете активно взаимодействовать с инспекторами, не предоставлять пояснения и документы, подтверждающие правомерность ваших действий, то все "подозрения" налоговиков превратятся в конкретные доначисления, а именно:
• НДС.
Выявленные "бумажные" сделки, неправомерные вычеты, ошибки в оформлении документов – все это ложится в основу доначислений по НДС.
• Налог на прибыль.
Занижение налоговой базы, необоснованные расходы, неверное применение льгот – здесь тоже найдется, к чему придраться.
• Штраф 40 % от налогов.
За умышленное уклонение от уплаты налогов (а многие нарушения, по мнению налоговой, попадают под эту категорию).
• Пеня 30-50 % от налогов.
Начисляются за каждый день просрочки уплаты налогов.
Внимание! 1 рубль "бумажного НДС" = больше 3 рублей доначислений в акте проверки!
И это еще не все. Инспекции ФНС в 2024 году вернулись к практике "доначисляем все, а сколько реально получим – неважно!". Это означает, что налоговики стремятся выявить максимально возможное количество нарушений и отразить их в акте проверки, даже если шансы взыскать эти суммы невелики.
Уменьшить доначисления на этапе возражений на порядок сложнее, если уже есть акт и собраны доказательства.
После получения акта проверки вы можете подать возражения. Однако убедить налоговую инспекцию в своей правоте, когда у них уже есть "железные" доказательства, собранные в ходе проверки, крайне сложно. Вы оказываетесь в позиции обороняющегося, и бремя доказывания лежит на вас.
По данным ФНС на 01.10.2024, среднее доначисление по выездной проверке организаций по РФ составляет 117 000 000 рублей! Сумма, способная потопить даже достаточно успешный бизнес.
Пример:
Представим компанию "А", к которой пришла выездная налоговая проверка. Бухгалтер компании, уверенный в своей правоте, решил "подождать акта" и не вступать в активное взаимодействие с налоговыми органами. В итоге, в акте проверки были выявлены следующие нарушения:
• Необоснованные вычеты по НДС: 30 000 000 руб.
• Завышенные расходы по налогу на прибыль: 20 000 000 руб.
К этим суммам были добавлены штрафы (40%) и пени (в среднем 35%), что в итоге привело к общей сумме доначислений в размере более 100 000 000 рублей! Компания "Альфа" оказалась на грани банкротства.
Что делать?
Не допустить подобного сценария! Начинать действовать нужно немедленно, как только вы получили уведомление о налоговой проверке.
Не рискуйте своим бизнесом! Обратитесь к профессионалам прямо сейчас. Мы поможем вам эффективно защитить ваши интересы и избежать финансовых потерь в результате налоговой проверки.
Мы предлагаем решения "под ключ" как для компаний, к которым только пришла проверка, так и для тех, кто уже получил акт и хочет оспорить его.
Запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.
Подпишитесь на наш телеграмм-канал и в ВКонтакте, чтобы быть в курсе новых тенденций в сфере корпоративной безопасности и получать полезные советы от экспертов.