Ожидая решения по ключевой ставке, я как-то пропустила новость, что 22 октября Госдума в первом чтении приняла законопроект о поправках в Налоговый кодекс. Про повышение НДС все уже в курсе, но вот введение НДС на "операции, связанные с обслуживанием банковских карт"...
В Налоговом Кодексе есть статья 149 "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" - длиннющая. 4-й абзац 3-го подпункта п.3 сейчас формулируется так:
открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов, служащих для расчетов по банковским картам, а также операции, связанные с обслуживанием банковских карт;
Слова "а также операции, связанные с обслуживанием банковских карт" из него удаляются.
Удаляется и подпункт 4 п. 3
4) операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и предоставлению участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами;
Перевожу на русский язык. Сейчас, когда вы оплачиваете сервис уведомлений, или платную подписку, или обслуживание карты, или комиссию за снятие наличных/перевод, или за оплату чего-то (например, кое-кто еще берет комиссию за ЖКХ) банк с этих денег НДС не платит. Со вступлением поправок в законную силу - будет. Как думаете, что случится со стоимостью подписок, комиссиями, платой за обслуживание? Правильно, вырастет.
Но ведь у большинства карт бесплатное обслуживание! А почему бесплатное? А потому что торговые точки платят за эквайринг - перечисляют небольшой процент от суммы покупки, оплаченной картой. С этих денег и кэшбэк начисляют, чтобы вы больше тратили, а банк на этом зарабатывал.
Сейчас с платы за эквайринг НДС не взимают. Но будут! Как финансовым организациям это компенсировать? Возможные варианты:
- Повысить плату за эквайринг (предприниматели очень обрадуются - и налоги растут, и операционные расходы. Закрыться проще. Или перенести доп.расходы в цены).
- Оставить плату "как есть", но уменьшить суммы, направляемые на выплаты по программам лояльности.
Если совсем по-русски: обслуживание безналичных транзакций станет дороже, и кто-то за это должен платить: банки своей прибылью (ха-ха-ха, особенно с учётом увеличения невозвратов по кредитам и высокими выплатами по депозитам) или мы - более высокими ценами на товары и/или финансовые услуги. Должен же кто-то бюджет наполнять?
Чистые комиссионные доходы одного только Сбера за 3 квартал 2025 года - 216,5 миллиардов рублей. 22% НДС с этой суммы - 47 с лишним "лярдов". Так-то неплохо только с крупнейшего банка под 200 млрд за год взять. И с остальных. Сколько? Находила данные, что Россия на 3-м месте в мире по объему безналичных платежей.
Можно, конечно, к старым-добрым монеткам и бумажкам возвращаться. Живо представляю очереди в банкоматах 10-го и 25-го числа. И очереди в магазинах, ведь отсчитать и вручить сдачу чуть дольше, чем нажать кнопку и сказать "Прикладывайте карту". Ещё кто-нибудь десятюльнички отсчитывать начнет, пока вся очередь ждёт (но кассир будет рад, потому что размен - та ещё заноза, я ж работала в магазине, помню). И в торговле у нас персонала сильно не хватает, не просто так кассы самообслуживания (с оплатой картой) везде ставят.
Вообще молчу про малый наш бизнес, которому не только порог УСНО снижают, так ещё и дополнительные расходы с бухгалтерией и приемом платежей добавляют. Делайте ставки, господа - сколько ИП будет ликвидировано в 2026 году? Куда пойдут работники этих ИП и бывшие владельцы бизнеса? Помните, раньше "песня" такая была - про очередь за забором? Впрочем, за забор можно и не вставать: есть у нас места, где платят хорошо. Правда, карьера там может закончиться быстро.
Ещё - не совсем понятно, как будут тарифицироваться переводы. В той же ст.149 в перечне не облагаемых НДС услуг есть "осуществление переводов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам". Под это определение попадают переводы между своими картами в разных банках или только по реквизитам, которые проходят в течение 3 рабочих дней (и за которые некоторые взимают комиссию уже сейчас)? А то совсем уж картина маслом вырисовывается: не больше 20 карт на человека, переводы между ними затруднены... Сидите в зарплатном банке и хватит с вас! Хотя может быть и наоборот: конкуренция за клиента усилится, из последних сил плюшек отсыпать начнут.
Сами финансисты жаждут уточнений: можно ли возмещать НДС, по каким операциям? От этого многое зависит. Требуется пояснительная бригада. Ждем-с, следим-с.
Зарабатывать становится все сложнее...