Испания — мечта многих: солнце, море, стабильность, безопасность и европейский комфорт. Но как только доходит до налогов, у большинства переехавших начинается лёгкое замешательство.
Одни слышали, что здесь всё дорого. Другие — что можно жить спокойно, если оформить статус правильно. Разберём, как обстоят дела с налогами в Испании в 2025 году: сколько платят резиденты, нерезиденты и инвесторы, и какие есть легальные способы сэкономить.
Кто считается налоговым резидентом Испании
Первое, что нужно понять: в Испании важен не паспорт, а где вы живёте и зарабатываете. Если вы проводите в стране более 183 дней в году — автоматически становитесь налоговым резидентом. Но есть и другие критерии: если ваша семья, бизнес или основное жильё находятся в Испании, налоговая тоже может признать вас резидентом.
📍 Резиденты платят налоги со всех доходов по миру: будь то зарплата в России, инвестиции в США или аренда квартиры в Барселоне.
📍 Нерезиденты — только с того, что заработали в Испании.
Это базовое правило, от которого зависит почти всё: ставки, вычеты, отчётность и даже право на льготы.
Большинство предпринимателей теряют недели на изучение местного законодательства.
А можно просто передать это юристам World Open, которые работают с клиентами из России и СНГ.
За один созвон вы получите чёткий план и реальную оценку рисков.
Подоходный налог (IRPF) для резидентов
Основной налог в Испании — IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Он прогрессивный, то есть чем больше доход, тем выше ставка.
Минимальный уровень — 19% (для годового дохода до примерно 12 тысяч евро), а для самых высоких доходов — 47%.
Региональные власти могут добавлять свой процент, поэтому в разных частях страны ставки отличаются. Например, в Мадриде совокупная нагрузка около 44%, а в Каталонии может доходить до 50%.
Отдельно облагаются доходы от инвестиций — проценты, дивиденды, прирост капитала. Здесь ставки мягче — от 19 до 28%.
💡 Резиденты могут уменьшить налог с помощью вычетов — за детей, ипотеку, медицинское страхование, пенсионные взносы. Главное — подать декларацию до конца июня следующего года.
Что платят нерезиденты (налог IRNR)
Если вы живёте за пределами Испании, но получаете доходы здесь (например, сдаёте квартиру на Коста-Бланке или работаете на испанскую компанию), к вам применяется налог на доходы нерезидентов — IRNR.
Для граждан стран вне ЕС, включая Россию, ставка фиксирована — 24% на доходы от аренды, зарплаты или услуг. Если продали недвижимость с прибылью — ставка 19–24%, в зависимости от условий.
Главный минус для россиян: расходы (например, ремонт, ипотека, коммуналка) нельзя вычесть из налоговой базы. Для граждан ЕС это разрешено, поэтому их реальная нагрузка ниже.
Налог на имущество: кому и сколько платить
Испания — одна из немногих европейских стран, где всё ещё действует налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio).
В 2025 году порог необлагаемого имущества — 700 000 евро на человека (1,4 млн евро для пары). Основное жильё не облагается до 300 000 евро.
Ставки колеблются от 0,2% до 3,5% — в зависимости от региона. В Мадриде налог временно отменён, а в Каталонии и Валенсии действует в полном объёме.
Если у вас активов больше миллиона евро, лучше заранее продумать структуру владения (например, через компанию), чтобы не попасть под двойное налогообложение.
Хотите, чтобы и ваш проект уверенно работал за границей?
📞 Запишитесь на консультацию в World Open — поможем подобрать юрисдикцию, рассчитать налоги и подготовить пакет документов.
А свежие кейсы и пошаговые инструкции ищите в нашем Телеграм-канале World Open — всё самое полезное там.
Продажа недвижимости и налог на прирост капитала
Если вы продали жильё в Испании и получили прибыль — государство возьмёт свою долю.
Резиденты и граждане ЕС платят 19%, а нерезиденты из стран вне ЕС (включая россиян) — 24%. При этом продавец обязан уплатить 3% от суммы сделки в виде предварительного удержания налога. После подачи декларации часть можно вернуть, если переплата.
Налоги для бизнеса и самозанятых
Для тех, кто работает на себя или открывает компанию в Испании, действуют три основных налога:
- НДС (IVA) — стандартная ставка 21%, сниженная — 10%, а минимальная 4% применяется к продуктам первой необходимости.
- Корпоративный налог — 25%, а для новых компаний первые два года — 15%.
- Социальные взносы — от 230 до 290 евро в месяц для самозанятых (autónomos), с ростом по мере увеличения доходов.
С 2025 года Испания усиливает контроль за иностранными ИП и фрилансерами. Если вы ведёте бизнес в Испании, даже дистанционно, налоговая может признать вас резидентом и потребовать платить по местным правилам.
Новый режим для digital nomads и стартаперов
Хорошая новость: с 2023 года действует «Закон о стартапах», который даёт льготы релокантам, работающим удалённо.
Если вы получили визу цифрового кочевника (Digital Nomad Visa), то:
— налог на доходы до 600 000 евро снижается до 24%,
— режим действует 5 лет,
— можно платить налоги по упрощённой схеме, не становясь полноценным резидентом.
Это испанский аналог португальского NHR и одно из самых выгодных решений для фрилансеров и IT-специалистов, переезжающих в Европу.
Пример из практики
Алексей — предприниматель из Санкт-Петербурга. В 2024 году он переехал в Валенсию и оформил ВНЖ. Его доход — 80 000 евро в год.
Как резидент он заплатил около 32 000 евро налогов. Если бы остался нерезидентом и сдавал свою квартиру, то с 20 000 евро арендного дохода заплатил бы 4 800 евро (24%).
На первый взгляд, жить за границей кажется дорого. Но Алексей получил налоговые вычеты, льготную ставку и доступ к медицине. В итоге сэкономил на общих расходах и теперь ведёт бизнес легально.
А если хотите, чтобы всё прошло без ошибок — обращайтесь в World Open.
📞 Первая консультация — бесплатно, без обязательств.
Как сократить налоги легально
- Следить за статусом резидентства — он определяет, с каких доходов платите.
- Оформить жильё как основное — уменьшает налог на имущество.
- Использовать режим для стартаперов или digital nomads, если подходите под критерии.
- Инвестировать через европейские компании — снижает нагрузку.
- Не пропускать отчётность — штрафы в Испании достигают 150% от суммы долга.
Что в итоге
Испания не относится к странам с низкими налогами, но зато здесь всё прозрачно и предсказуемо. Для резидентов налоговая нагрузка может достигать 47%, для нерезидентов — 24%, однако при правильной структуре доходов и выборе режима можно сократить выплаты почти вдвое.
Для жизни, инвестиций и бизнеса Испания остаётся одной из самых привлекательных стран Европы. Главное — не действовать наугад, а заранее рассчитать все налоги и выбрать правильный статус.
👉 Достоверные новости всегда под рукой — в Телеграм-канале World Open.
📞 Если вы планируете переезд, хотите купить недвижимость или открыть бизнес в Испании — не пытайтесь разобраться в бюрократии в одиночку.
На консультации World Open эксперты помогут рассчитать налоги, подобрать оптимальную схему и объяснят, как действовать легально и выгодно.
Первая консультация — бесплатно, без обязательств.
Информация в статье актуальна на 2025 год и носит ознакомительный характер. Перед принятием решений рекомендуем проконсультироваться со специалистами.