Казахстан выделяется среди стран СНГ и Евразийского экономического союза удобством для запуска нового бизнеса. Причины очевидны: стабильная экономическая и правовая система, упрощённое взаимодействие с государственными органами и невысокие налоговые ставки. Всё это делает Казахстан привлекательной для предпринимателей и компаний, которые хотят или уже выходят на рынок ЕАЭС.
Привет! Я Савчич Дмитрий — визовый агент World Open. Ежемесячно наша команда помогает гражданам России и других стран получать ВНЖ и регистрировать бизнес за рубежом.
В этой статье рассказал, какие налоги в Казахстане действуют для физических и для юридических лиц, как может оформиться ИП, и какие льготы предоставляет государство.
Основы налогообложения физических лиц в Казахстане
Для признания налоговым резидентом потребуется прожить в стране более183 суток. Налоги применяются по следующим основным ставкам и требованиям:
- Подоходный налог на граждан (ИПН) — 10% от всего полученного дохода. Такой уровень ниже аналогичных ставок во многих странах СНГ.
- Пенсионные выплаты — обязательное отчисление 10% заработка физлица в пенсионный фонд.
- Взнос за медицинское страхование — удержание 3,5% с любой денежной прибыли.
- Социальный налог — 9,5%, зависит от вида деятельности и доходов.
Все налоговые ставки прозрачны, а процесс оплаты прост и не вызывает сложностей.
Поможем зарегистрировать ИП или ТОО в Казахстане — записывайтесь на бесплатный аудит в Telegram.
Выбор формы бизнеса: ИП и ТОО
В Казахстане для запуска бизнеса доступны две главные формы: ИП и ТОО. Рассмотрим каждую.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
- Подходит для малого бизнеса, онлайн-проектов и самозанятым специалистам на фрилансе.
- Не нужен уставный капитал, одна регистрация на владельца.
- Нет сложной бухгалтерии и возможно оформление полностью через интернет.
- Быстрая регистрация за 1–3 дня.
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)
- Форма предназначена для средних и крупных компаний.
- Подходит для стартапов, бизнеса с экспортом, предприятий с несколькими учредителями.
- Минимальный уставный капитал — 100 МРП (порядка 393 200 тенге или 59 000 рублей).
- Необходимо вести учета и предоставлять отчеты в полном объёме.
Оба формата просты в регистрации, но предусматривают разные права и обязанности. Кратко обе формы сравнил в таблице ниже.
Основные налоги для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальный предприниматель в Казахстане, помимо ИПН, может выбрать и другие выгодные налоговые схемы:
- Упрощённый спецрежим (СРП). Фиксированная ставка 3% со всего годового дохода. Максимальный разрешённый оборот — 24 038 МРП за 12 месяцев. Минимум отчетности и очень простой расчёт налога.
- Патент для самозанятых. Вариант без нанятых сотрудников. Фиксированный налог — 2% от дохода. Предельная сумма дохода — до 3 528 МРП ежегодно.
Дополнительные взносы:
- Отчисления на пенсионное обеспечение (10% дохода).
- Оплата медицинского страхования (3,5% дохода).
- Социальные взносы: обязательный элемент для каждой схемы.
Таким образом, индивидуальный предприниматель получает доступ к льготным налогам в обмен на ежегодную фиксированную отчётность.
Налоговые обязательства компаний — ТОО
Компании с формой ТОО платят обязательные налоги исходя из установленной системы:
- Налог на прибыль предприятий (CIT) — 20% от чистой прибыли организации.
- Налог на дивиденды — 15%. Если владелец — участник ЕАЭС, предоставляются льготы.
- НДС (налог на добавленную стоимость) — 12% при годовой выручке от 20 000 МРП.
- Социальные выплаты — на каждого работника уплачивается социальный и медицинский налог, а также пенсионные перечисления.
Ещё два важных момента: соглашения об избежании двойного налогообложения могут снизить реальную налоговую нагрузку, а компании могут нанимать работников из других стран.
Сопровождаем ИП и компании для уплаты налогов Казахстана без рисков — пишите в Telegram и записывайтесь на бесплатную консультацию.
Налоговые льготы и специализированные режимы
- Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА). Зона для компаний-резидентов в финтех и цифровых проектах, которые освобождены от корпоративного налога Казахстан до 2066 года. Налоговые каникулы действуют на НДС, налоги на прибыль Казахстан и иные обязательные выплаты.
- Стартапы и инновационные бизнесы. Снижение ставок корпоративного налога Казахстан, освобождение от уплаты НДС и части социальных налогов.
- Свободные экономические зоны (СЭЗ). Компанию освобождаются от таможенных пошлин. Идёт снижение налоговой нагрузки для производителей и экспортеров.
Нюансы открытия компании в Казахстане
Законодательная система Казахстана предъявляет особые требования к открытию и ведению бизнеса на территории страны:
- Жёсткая отчётность. Бизнес обязан вести подробные документы, бухгалтерию и проходить все плановые проверки.
- Привлечение местных сотрудников. Квоты на количество граждан Казахстана в штате могут различаться по разным видам деятельности.
- Контроль по валютным операциям. Государство следит за каждым международным переводом. Крупные платежи требуют подтверждений, банки просят документы при трансграничных расчетах.
Краткие выводы
- Казахстан удобен для иностранных предпринимателей благодаря близости к России, участию в ЕАЭС, гибкой налоговой политике.
- Граждане платят подоходный налог (10%), делают обязательные пенсионные (10%) и медицинские (3,5%) перечисления, а также социальный налог (9,5%).
- Основные формы бизнеса — ИП (минимальные расходы, быстрое оформление) и ТОО (наличие уставного капитала для расширенного ведения бизнеса).
- Для ИП доступны льготные режимы: спецрежим (3% выручки), оформление по патенту (2%), минимальный пакет обязательных взносов.
- Для ТОО действуют стандартные корпоративные налоги: 20% с прибыли, 15% с дивидендов, НДС 12% при больших оборотах, вместе с социальными начислениями.
- Специальные налоговые режимы и льготы для отдельных отраслей и зон: освобождение от налогов в МФЦА, поддержки стартапов, льготы для экспортирующих компаний.
- Бизнес в Казахстане требует внимательной отчётности, соблюдения правил валютного контроля, учета квот по сотрудникам и строгого документирования каждой операции.
Команда World Open поможет открыть ИП или ТОО в Казахстане, рассчитать налоги и сопровождать отчётность:
📩 Пишите в Telegram и записывайтесь на бесплатную консультацию
👉 И подписывайтесь на наш Telegram-канал — рассказываем об иммиграции, бизнесе за границей и получении ВНЖ