Переезд в Португалию кажется сказкой: солнце, океан, вино и жизнь без суеты. Но у каждого нового резидента наступает день, когда сказку прерывает слово «налоги». Именно в этот момент и начинается взрослая португальская жизнь.
Чтобы вы не тонули в таблицах и законах, вот честный и понятный гид по налогам в Португалии в 2025 году — без формул и бюрократического тумана.
Кто в Португалии считается налоговым резидентом
Резидент — это человек, который:
- проводит в стране 183 дня и более в году, или
- имеет центр жизненных интересов здесь — семья, дом, бизнес.
Резиденты платят налоги со всех доходов в мире, нерезиденты — только с доходов из Португалии. От этого статуса зависит всё: ставки, льготы и возможность участвовать в программе NHR.
Налоги для физических лиц (IRS) в Португалии в 2025 году
Когда приезжаешь в Португалию с идеей начать новую жизнь — будь то ради мягкого климата или спокойного ритма, — рано или поздно сталкиваешься с тем, что местная налоговая система совсем не похожа на привычную российскую.
Сергей и Марина, клиенты World Open, вспоминают, как растерялись, впервые открыв таблицу ставок IRS: «Мы думали, что всё просто — 20 процентов, как в России. А оказалось, у каждого свой процент, своя шкала, и ещё куча нюансов».
IRS — это подоходный налог для физических лиц (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). В 2025 году в Португалии он остаётся прогрессивным, то есть чем выше доход, тем выше ставка.
Для резидентов Португалии налог начисляется на весь мировой доход, для нерезидентов — только на доходы, полученные внутри страны.
Ставки варьируются от 13,25% до 48%, а также может добавляться муниципальный сбор (до 1,5%) и дополнительный налог на высокий доход (до 2,5%).
Вот как это выглядит на практике.
Если ваш годовой доход не превышает 7 700 евро, налог составит 13,25%.
Далее ставки растут ступенчато:
- при доходе около 15 000 евро — примерно 23%,
- при 25 000 евро — уже 26,5%,
- при 40 000 евро — около 35%,
- при доходе выше 80 000 евро — максимальные 48%.
Кроме того, в Португалии действуют налоговые вычеты. Например, расходы на образование, медицину или аренду жилья можно частично вернуть. А если вы состоите в браке, налог считается по совокупному доходу семьи, что часто снижает общую ставку.
Многие клиенты World Open признаются, что именно в этом вопросе без консультации не обошлось. «Мы бы запутались в этих шкалах, если бы специалисты не объяснили по-человечески, что к чему», — делится Анна, переехавшая в Алгарве.
Режим NHR: что изменилось в 2025 году
NHR (Non-Habitual Resident) — льготный режим для новых резидентов. Он действует 10 лет и позволяет платить меньше налогов.
Главные плюсы:
- ставка 20% для квалифицированных профессий (IT, финансы, медицина, наука);
- 10% на пенсии;
- частичное освобождение от налогов на доходы из-за рубежа.
Но с 2024 года правила ужесточились. Больше нет освобождения по дивидендам и процентам, а льготы доступны только «высокодоходным» специалистам из официального списка.
Тем не менее, для фрилансеров, инвесторов и цифровых кочевников режим всё ещё остаётся выгодным — особенно при грамотном налоговом планировании.
Бизнес и корпоративные налоги
Базовая ставка корпоративного налога (IRC) — 21%, плюс муниципальные надбавки (до 1,5%).
Для крупных компаний с прибылью свыше 1,5 млн евро добавляется 3%, то есть максимум — 25,5%.
Льготы:
- малый бизнес платит 17% на первые 15 000 евро прибыли;
- компании на Мадейре в Свободной зоне — 14,7%;
- дивиденды — 25% для резидентов, 28% для нерезидентов.
Свободная зона Мадейры активно используется международными IT и e-commerce компаниями.
НДС (IVA): три ставки
- 23% — стандарт (услуги, техника, одежда);
- 13% — туризм и рестораны;
- 6% — продукты первой необходимости, медицина, книги.
Образование, медицина и финансовые услуги — без НДС.
Налоги на недвижимость
- IMT — налог при покупке (0–8%, в среднем 2–6%).
- IMI — ежегодный налог (0,3–0,45%, до 0,8% в деревнях, до 7,5% для люкса).
- Гербовый сбор (Imposto do Selo) — фиксированные 0,8% на сделки и кредиты.
Фрилансеры и самозанятые
Фрилансеры в Португалии платят:
- IRS по шкале,
- соцвзносы 21,4%,
- фиксированные профессиональные расходы.
Если профессия входит в список NHR, ставка снижается до 20%. Поэтому страна остаётся одной из самых дружелюбных в ЕС для цифровых специалистов.
Почему Португалия по-прежнему привлекательна
- работает соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией;
- стабильная налоговая система;
- льготы для инвесторов и стартапов;
- простая интеграция с программами ВНЖ.
Что важно учесть в 2025 году
- NHR постепенно сворачивают, но пока можно успеть;
- бюрократия при подтверждении статуса резидента может затянуться;
- налоговое планирование нужно начинать до покупки жилья или регистрации бизнеса.
Эксперты World Open напоминают: ошибка в статусе может стоить десятков тысяч евро.
Примеры из жизни
Анна, фрилансер из Москвы.
Оформила визу D7, подалась на NHR, платит 20% с IT-доходов. Экономит более 30% в год.
Сергей, инвестор.
Купил дом в Алгарве за 500 000 евро. IMT — около 30 000 евро, IMI — 0,4% в год. Сдаёт через компанию — и налоги оптимальны.
Компания на Мадейре.
14,7% корпоративного налога вместо 21% на материке. Разница — серьёзная.
Мнение эксперта World Open
«Португалия — не офшор, а умная, прозрачная налоговая система. Главное — не пробовать делать всё самому. Мы помогаем выстроить стратегию, оформить NHR и вести бизнес без лишних сюрпризов».
Итог
Португалия — одна из самых выгодных стран Европы для жизни и бизнеса. Главное — понимать систему и использовать её грамотно.
World Open помогает пройти путь от получения NIF и ВНЖ до создания оптимальной налоговой структуры под ваш образ жизни.
В нашем канале World Open мы собрали пошаговые инструкции, чек-листы и реальные кейсы клиентов.
А если нужна персональная помощь — запишитесь на консультацию. Мы разберём ваш проект и покажем, как действовать безопасно.
Полезные ссылки:
- Portal das Finanças — налоговый портал.
Рекомендация по использованию:
При принятии важных финансовых решений всегда сверяйтесь с официальными источниками (Portal das Finanças) или консультируйтесь с профессиональным налоговым консультантом, специализирующимся на праве Португалии, так как законодательство может меняться.