Многие землевладельцы не пользуются налоговыми льготами на участки только потому, что не знают о них, говорит эксперт «Опоры России» по финансово-правовой безопасности бизнеса Сергей Елин. Тем временем благодаря льготе можно сильно уменьшить платежи или вообще свести их к нулю.
«Главный принцип — это иерархия нормативных актов, — уверен эксперт. — Налоговый кодекс задает общие рамки, а местные законы — решения гордумы или совета депутатов — определяют конкретные ставки, льготы и порядок их применения. Именно на местном уровне в городах-миллионниках кроются главные нюансы».
Как снизить налог на землю?
Самое главное правило — проверить, относится ли человек к льготным категориям. Часто землевладельцы даже не подозревают, что могут получить послабления от государства. Например, Налоговый кодекс дает льготу в виде уменьшения налоговой базы (кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости шести «соток» одного земельного участка.
К федеральным льготникам относятся в том числе:
- герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, боевых действий;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на объединении «Маяк» и других;
- граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия.
Важно: эта льгота применяется только к одному земельному участку по выбору самого налогоплательщика. Если у вас в собственности несколько участков, человек должен сам решить, к какому объекту применить льготу, и сообщить об этом в налоговую инспекцию.
Кроме федеральных льготников, есть еще и региональные. Ими на усмотрение местных властей могут быть пенсионеры по возрасту, многодетные семьи, ветераны труда, почетные граждане городов, малоимущие семьи, бывшие воспитанники детских домов.
К примеру, в Екатеринбурге и Новосибирске пенсионеры освобождены от уплаты налога за один участок, а в Красноярске для пенсионеров действует вычет в размере 1000 кв. м от площади земельного участка. Так что нужно обязательно уточнять, какие послабления действуют для налогоплательщиков в каждом конкретном населенном пункте.
«Местные льготы могут быть нескольких видов: полное освобождение от уплаты налога, снижение ставки, установление дополнительного вычета, — говорит Елин. — В крупных городах льгота может применяться только к участкам, находящимся в пределах определенных административных границ или районов города, и не распространяться, например, на центральные зоны или территории, отведенные под элитную застройку».
Как узнать, сколько платить за землю?
Шаг 1. Идентифицировать участок
Для этого нужно узнать его кадастровую стоимость на официальном сайте Росреестра. Также нужно уточнить вид разрешенного использования (для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства и т. д.).
Шаг 2. Проверить право на льготу
На официальном сайте администрации города нужно найти правовой акт с названием типа «О земельном налоге». В разделе о льготах должно быть указано, кому, в каком размере и на каких условиях они предоставляются. После этого нужно подать заявление в налоговую о федеральной либо местной льготе. Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы России либо лично в отделении ФНС.
Шаг 3. Сделать расчеты
Чтобы узнать, сколько платить за землю с учетом льготы, нужно применить соответствующие формулы.
Формула для федеральных льготников (с вычетом 600 кв. м):
Налог = (Кадастровая стоимость — (Кадастровая стоимость / Площадь участка * 600 кв. м)) * Ставка.
Если участок меньше или равен шести соткам, налог не платится вообще.
Формула для местных льготников (зависит от типа льготы):
- Полное освобождение: Налог = 0.
- Пониженная ставка: Налог = Кадастровая стоимость * Пониженная ставка.
- Дополнительный вычет (в рублях): Налог = (Кадастровая стоимость — Размер вычета) * Ставка.
- Дополнительный вычет (в квадратных метрах): Расчет аналогичен федеральному, но с иным размером необлагаемой площади.
АиФ в MAX https://max.ru/aif
АиФ в Телеграм
Официальный канал АиФ https://t.me/aifonline
АиФ. Здоровье https://t.me/aif_health
АиФ. На даче https://t.me/aif_dacha
АиФ. Кухня https://t.me/aif_food
Вопрос-Ответ — вопросы, ответы, викторины и интересные факты обо всем на свете. https://t.me/aif_vo