Разбираем «ИИС-3» простым языком: что это за новый инвестсчёт, какие даёт вычеты и как понять, когда деньги реально вернутся на карту. Без канцелярита — только правила, примеры и чек-лист в конце.
Что такое ИИС-3 в двух фразах
ИИС-3 — это обновлённый индивидуальный инвестиционный счёт, который объединяет плюсы старых типов А и Б:
- можно получать ежегодный вычет на взнос (возврат части уплаченного НДФЛ);
- и при этом освободить инвестиционную прибыль от НДФЛ при закрытии счёта после минимального срока.
Минимальный срок для счётов, открытых в 2024–2026 годах, — 5 лет (от даты договора). Дальше порог для новых открытий планово растёт. Разрешено иметь до трёх ИИС-3 на человека, но льготные лимиты общие на всех, а не «на каждый счёт».
Какие вычеты даёт ИИС-3 и в каких пределах
1) Ежегодный вычет на взнос
Логика как у «старого» типа А: государство возвращает вам НДФЛ, который вы уже уплатили, с внесённых на ИИС-3 денег — но в пределах лимита.
- База под возврат — до 400 000 ₽ в год (суммарно по всем вашим ИИС-3 и схожим договорам долгосрочных сбережений).
- Деньги, которые реально вернут, — это ваш уплаченный НДФЛ, но не больше 13% от 400 000 ₽ (то есть до 52 000 ₽ за год). Если у вас часть доходов облагается по 15% из-за высоких сумм, возврат ограничен фактически удержанным налогом.
2) Вычет на доход при закрытии
Когда выдержан минимальный срок и вы закрываете ИИС-3, инвестприбыль на этом счёте освобождается от НДФЛ. Есть «потолок» — в год можно освободить не более установленного лимита по доходу (суммарно по всем ИИС-3, закрытым в этом году). Если планируете закрывать несколько счетов, логично разнести закрытия по разным годам.
Что можно покупать на ИИС-3
Базовый набор — российские активы: акции и облигации российских эмитентов, паи российских фондов, производные на российские инструменты. Иностранные бумаги и депозитарные расписки для ИИС-3 не доступны. Это важное ограничение — стратегия должна быть «внутрироссийская».
Когда деньги «реально приходят»: таймлайн без самообмана
Ежегодный вычет на взнос
- Вносите деньги на ИИС-3 в 2025 году.
- По окончании года подаёте заявку на возврат НДФЛ (через работодателя-агента или через декларацию).
- После проверки налоговая перечисляет возврат на ваш счёт.
Итог: живые деньги обычно приходят в следующем календарном году после взноса.
Вычет на доход при закрытии
- Счёту исполнилось минимум 5 лет (если открыт в 2024–2026).
- Вы закрываете ИИС-3 — брокер фиксирует итоговую прибыль на счёте.
- К этой прибыли не применяется НДФЛ (в пределах годового лимита).
Итог: денег «сверху» вам не перечисляют — вы просто не платите налог с прибыли при закрытии (это и есть экономия, которая остаётся у вас).
Важные правила, из-за которых чаще всего ошибаются
- Год закрытия vs ежегодный вычет. Если вы решили закрыть один из своих ИИС-3 в конкретном году и применить вычет на доход, ежегодный вычет на взнос по ИИС-3 в этом же году не получить. Планируйте: либо берёте возврат на взнос, либо закрываете счёт ради льготы на прибыль — не совмещайте в одном налоговом году.
- Лимиты общие «на человека». 400 тыс. ₽ по взносам и годовой потолок освобождения прибыли — это общие лимиты на все ваши ИИС-3. Разнести по разным брокерам — не значит увеличить лимит.
- Досрочный вывод = потеря льгот. Если вы снимаете деньги до минимального срока, льготы сгорают. Узкое исключение — целевой вывод на дорогостоящее лечение с оплатой напрямую медорганизации; в этом сценарии льготы сохраняются (но нужно подтверждать документы, и не всё лечение подпадает).
- Срок считается от договора. Не от «первой покупки», а именно от даты заключения договора ИИС-3.
- НДФЛ возвращают только с «белого» дохода. Если за год НДФЛ с зарплаты/подрядов почти не платили, возвращать нечего, даже если внесли 400 тыс. ₽.
Примеры «на пальцах»
Пример 1. Вычет на взнос
Анна внесла в 2025 году 300 000 ₽ на ИИС-3. За год у неё с зарплаты удержали 100 000 ₽ НДФЛ.
— База под возврат = 300 000 ₽ (меньше лимита 400 000 ₽).
— Максимальный возврат = 300 000 × 13% = 39 000 ₽.
— Деньги Анна получит в 2026 году после подачи документов.
Пример 2. «Полный» возврат по взносу
Иван внёс 400 000 ₽, НДФЛ к возврату максимум 52 000 ₽. Если за год у Ивана реально удержали НДФЛ меньше, например 40 000 ₽, то вернут ровно 40 000 ₽, остальное «не дотянется» — лимит всегда упирается в фактически уплаченный налог.
Пример 3. Закрытие со льготой на доход
Сергей открыл ИИС-3 в июне 2025, а закрыл в июле 2030. Инвестприбыль на счёте — 600 000 ₽. Она целиком освобождается от НДФЛ (если укладывается в годовой лимит на освобождение дохода). Никаких 13% с этой суммы — экономия остаётся у Сергея.
Кому ИИС-3 подходит, а кому будет неудобно
Подходит, если:
- готовы держать деньги 5+ лет;
- у вас есть «белый» доход и вы платите НДФЛ — тогда ежегодный вычет действительно вернётся;
- хотите долгосрочно копить на крупные цели с налоговой поддержкой;
- стратегия — в российских активах.
С осторожностью, если:
- доход «скачет» или вы на упрощёнке без НДФЛ — возврат по взносу может быть минимальным;
- есть риск, что деньги потребуются раньше срока;
- основной интерес — иностранные акции (ИИС-3 их не позволяет).
Мини-чек-лист перед открытием ИИС-3
- Сколько НДФЛ я фактически плачу за год? (Если мало — вычет будет скромным.)
- Сумма, которую реально смогу вносить ежегодно? (Ориентир — до 400 тыс. ₽ для полного вычета.)
- Деньги точно «длинные» на 5+ лет?
- План закрытия: в каком году выгоднее закрывать, чтобы не потерять ежегодный вычет в этот же год?
- Активы: мне ок работать в рамках российских инструментов?
Частые вопросы в двух строках
Можно ли открыть несколько ИИС-3? Да, до трёх. Но лимиты по льготам — общие.
Можно ли пополнять больше 400 тыс. ₽? Да, можно. Просто возврат НДФЛ ограничен лимитом, а лишние взносы работают «как есть».
Считается ли перенос счёта к другому брокеру закрытием? Нет, если это перевод без закрытия (переход в рамках ИИС-3), срок и льготы сохраняются.
Что с наследованием? ИИС-3 наследуется; налоговые последствия — по общим правилам, льготы на доход на стороне наследника зависят от статуса счёта и сроков.
Как не ошибиться в первый год
- Сразу поставьте автопополнение после зарплаты — и не тяните до декабря.
- В конце года сверьте уплаченный НДФЛ и заранее поймите, сколько реально вернут.
- Если планируете закрывать счёт ради освобождения прибыли, не подавайте на ежегодный вычет в этот же год — выберите одно.
- Не трогайте счёт до минимального срока — иначе льготы сгорят.
Итог
ИИС-3 — это «двойная» налоговая поддержка для тех, кто копит вдолгую: часть НДФЛ возвращается каждый год, а прибыль не облагается при закрытии после срока. Секрет в планировании: понимать свои лимиты, заранее считать реальный возврат и не смешивать год закрытия с годом получения ежегодного вычета.
Если было полезно — подпишитесь на канал: простым языком разбираю семейные финансы, налоги и долгосрочные накопления, чтобы деньги работали на вас, а не наоборот.