Прямые налоги и взносы с заработной платы это то, что чаще всего считают «налогами россиянина».
Но даже здесь есть нюансы.
а) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% (основная ставка)
Это тот самый налог, который все знают.
Он удерживается из вашей зарплаты до её выдачи. Если на вашу карту приходит 87 000 рублей, значит ваша «грязная» зарплата (оклад) была 100 000 рублей.
Итого: 13%
б) Страховые взносы, которые платит работодатель (за вас!)
Это самая большая и часто «невидимая» часть налога. Эти деньги работодатель платит в государство сверх вашей зарплаты.
Вы их не видите, но они являются частью стоимости вашего труда для компании. С 2025 года действует единый страховой взнос — 30%.
Из них:
22% — на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
2.9% — на обязательное социальное страхование (ОСС, больничные и декретные).
5.1% — на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Важный момент: Эта ставка в 30% применяется к большому, но ограниченному лимиту зарплаты.
Свыше определенной суммы (она ежегодно индексируется) взнос снижается.
Но для большинства россиян действует полная ставка.
Ключевой вывод: С точки зрения экономики, эти 30% — это тоже часть вашего дохода, которую государство забирает до того, как вы получите деньги на руки.
Расчет реальной налоговой нагрузки на зарплату.
Давайте посчитаем общую нагрузку на фонд оплаты труда (ФОТ), который несёт работодатель.
Пример:
Ваш оклад (ФОТ) = 100 000 рублей.
Страховые взносы работодателя: 100 000 * 30% = 30 000 руб.
НДФЛ: 100 000 * 13% = 13 000 руб.
Зарплата на руки: 100 000 - 13 000 = 87 000 руб.
Теперь считаем, сколько всего денег ушло государству и сколько получил работник:
Всего государству: 30 000 (взносы) + 13 000 (НДФЛ) = 43 000 рублей.
Всего затрат работодателя (ФОТ): 100 000 рублей.
Работник на руки получил: 87 000 рублей.
Реальная эффективная налоговая ставка:
От полной стоимости труда (ФОТ): 43 000 / 100 000 = 43%
От зарплаты на руки: 43 000 / 87 000 ≈ 49.4%
Вывод: С каждой условной тысячи рублей, которую работодатель готов потратить на вашу зарплату, государство забирает около 430 рублей, а вы получаете 570 рублей.
Косвенные налоги, которые вы платите при покупках.
Это налоги, которые включены в цену практически любого товара или услуги.
Вы платите их каждый день, даже не замечая.
а) Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% (основная ставка)
Это самый крупный косвенный налог.
Он заложен в цену большинства товаров (кроме некоторых льготных категорий, как продукты). Когда вы покупаете что-то за 1200 рублей, в эту цену уже входит 200 рублей НДС (1200 / 120 * 20).
б) Акцизы
Это налоги на определенные категории товаров: бензин, алкоголь, табак, сахар, автомобили и т.д.
Они также включены в конечную цену.
Например, в цене литра бензина или пачки сигарет акциз составляет очень существенную часть.
Итог: каков же реальный итоговый процент?
Дать точную единую цифру невозможно, так как она сильно зависит от вашего потребительского поведения.
Если вы наемный работник со средней зарплатой, то ваша общая налоговая нагрузка может достигать 50-60% и более от стоимости вашего труда.
Это складывается из:
~43% — прямые налоги и взносы с зарплаты (как мы посчитали выше).
~10-20% и более — косвенные налоги (НДС, акцизы) от ваших расходов. Чем больше вы тратите, тем больше платите этих налогов.
Для человека с невысокой зарплатой, который почти все доходы тратит на товары с НДС, общая нагрузка будет ближе к верхней границе.
Резюме.
«Серый» ответ (13%) — это только НДФЛ, который видит работник.
«Более честный» ответ (~43%) — это нагрузка на фонд оплаты труда (НДФЛ + взносы работодателя).
«Реальный полный» ответ (~50-60% и выше) — это все прямые и косвенные налоги, которые гражданин в среднем отдает государству со своих доходов.
Таким образом, говоря о «реальном налоге», правильнее всего считать именно нагрузку на фонд оплаты труда, которая для большинства наемных работников составляет около 43%.
А какой итоговый реальный процент?
Дать точную цифру невозможно.
Отдельно отмечается, что в этом году банковским вкладчикам также нужно уплатить НДФЛ, если их доход по процентам со всех вкладов за 2024 год превысил 210 тысяч рублей.
С 1 ноября 2025 года у Федеральной налоговой службы (ФНС) так же появилась право взыскивать долги по налогам у физлиц во внесудебном порядке.
Под действие закона подпадут также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
При этом нововведение не коснется граждан, имеющих статус индивидуального предпринимателя (ИП)
Внесудебный порядок будет применяться к таким видам обязательств:
налог на доходы физических лиц;
транспортный налог;
налог на имущество физических лиц;
земельный налог;
налог на профессиональный доход;
начисленные пени и штрафы по налогам.
Почему подоходный налог так называется?
Потому, что его платят все работающие, пока не сдохнут.
PS. Кто первый прилет на Луну, построит базу, объявит её своей собственностью первым стает брать с жителей Земли налоги за лунный свет.
Скоро будут брать налоги со взяток и откатов?
К чему приведёт повышение НДС по банковским операциям?
Магазины, если банки повысят комиссию за эквайринг, традиционно повысят цены на все товары.
В общем, как обычно
Когда вы нарушаете закон - штрафуют, когда поступаете правильно - берут налоги.