Узнайте, как правильно действовать, куда обращаться и как проверить бухгалтера, чтобы защитить бизнес от штрафов и блокировок счетов.
Каждый собственник бизнеса может столкнуться с ситуацией, когда отлаженная работа компании прерывается получением официального требования из налоговой инспекции. Этот документ нельзя игнорировать — ошибки и промедления грозят серьезными финансовыми и репутационными потерями для бизнеса. В этой статье вы найдете пошаговый план действий, узнаете, как выбрать компетентного бухгалтера для решения проблемы, и как проверить, правильно ли ваш специалист ведет учет, чтобы минимизировать риски в будущем.
Первые шаги после получения требования из налоговой
✅ Проверьте легитимность требования и рассчитайте сроки
Первым делом убедитесь, что документ вам доставлен законным способом. Если ваша компания обязана отчитываться в электронной форме, то и требование должно быть направлено по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Направление его обычной почтой в этом случае — нарушение, которое можно успешно оспорить.
Особое внимание уделите расчету сроков для ответа. Срок исполнения требования начинает течь со дня, следующего за днем его получения. Дата получения зависит от способа доставки:
- При направлении по ТКС — шестой рабочий день со дня отправки.
- Размещение в личном кабинете — следующий рабочий день после размещения.
- Заказное письмо — шестой день со дня отправки.
Важно: Налоговики иногда отсчитывают срок от даты отправки, а не получения. Такой расчет ошибочен. Если вы получили требование с таким подсчетом, это основание для его оспаривания.
✅ Какие сроки ответа установлены законом
В зависимости от основания направления требования, сроки для предоставления документов и информации различаются:
✅ Анализируем содержание требования
Не спешите выполнять все, что запросила налоговая. Тщательно проанализируйте документ.
- Проверьте форму и основание. Убедитесь, что требование составлено по утвержденной форме (Приложение № 17 к Приказу ФНС РФ от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628). В нем должна быть четкая ссылка на мероприятие налогового контроля (например, камеральная проверка конкретной декларации). Отсутствие такой ссылки — существенное нарушение.
- Соотнесите даты. Налоговая не вправе истребовать документы за периоды, которые выходят за рамки проводимой проверки. Например, если идет камеральная проверка декларации за IV квартал 2024 года, запрос документов за 2022 год будет неправомерным.
- Оцените конкретность. В требовании должны быть четко указаны периоды, контрагенты и сделки, по которым запрашиваются документы. Расплывчатые формулировки — это попытка «вытащить» все документы подряд, что можно оспорить.
Где найти надежного бухгалтера для помощи с требованием
Если у вас нет штатного бухгалтера или вы сомневаетесь в его компетенции, лучше привлечь стороннего специалиста. Вот несколько вариантов, где его найти.
🔍 Профессиональные онлайн-сервисы и аутсорсинговые компании
Это самый надежный вариант для решения сложных вопросов. Аутсорсинговые компании (например, «НДС 365») предлагают комплексную помощь: от анализа требования и подготовки ответа до полного сопровождения проверки. Их преимущества:
- Команда экспертов: в штате состоят аттестованные аудиторы, налоговые консультанты и юристы.
- Страхование ответственности: некоторые компании страхуют свою ответственность на крупные суммы (до 100 млн руб.), что является дополнительной гарантией для вас.
- Полный цикл услуг: они могут взять на себя общение с налоговиками, подготовку претензий и оспаривание решений.
🔍 Платформы по поиску частных специалистов
Для менее сложных задач или разовых консультаций подойдут онлайн-площадки, такие как Profi.ru. или Авито. Здесь можно найти бухгалтера с отзывами, указанием опыта и стоимости услуг.
- Как выбрать: Обращайте внимание на специалистов с большим количеством положительных отзывов и опытом в вашей сфере деятельности (УСН, ОСНО, торговля, услуги и т.д.).
- Что проверить: Перед началом работы попросите предоставить рекомендации от других клиентов и убедитесь, что специалист готов работать по договору.
📋 Практические шаги для проверки
1. Запросите официальные справки из ФНС. Попросите бухгалтера предоставить вам:
- Справку о наличии сальдо (показывает задолженность/переплату).
- Справку об исполнении обязанности по уплате налогов.
- Справку о принадлежности сумм (начисленные и уплаченные налоги).
2. Проведите выборочную сверку. Запросите у ключевых контрагентов акты сверки и сравните их с данными вашего бухгалтера.
3. Оцените работу с первичными документами. Убедитесь, что все операции подтверждены надлежащими документами (накладные, акты, счета-фактуры). Хаос в «первичке» — главный источник проблем.
Профилактика проблем: как наладить бухгалтерский учет в компании
Чтобы минимизировать риски получения требований и претензий от ФНС, важно выстроить правильную систему учета.
- Автоматизируйте процессы. Использование облачных бухгалтерских программ (например, на базе 1С) и электронного документооборта (ЭДО) значительно снижает количество «человеческих» ошибок, ускоряет обмен документами и обеспечивает их надежное хранение.
- Проводите регулярный внутренний аудит. Периодически привлекайте сторонних аудиторов для проверки качества ведения учета. Это помогает выявить слабые места до того, как их найдет налоговая.
- Настройте управленческую отчетность. Бухгалтерский учет должен быть источником данных для принятия вами управленческих решений. Настаивайте на том, чтобы бухгалтерия предоставляла вам понятные и регулярные отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств и финансовом положении компании.
💡 Совет от эксперта: «Зарплату бухгалтеру ведь платят из кармана собственника, а не из госбюджета. И если ваш бухгалтер всерьез рассуждает о том, что бухучет ведется для налоговой – это повод, как минимум, насторожиться».
Получение требования из налоговой — это не приговор, а сигнал к действию. Спокойный и грамотный анализ ситуации, привлечение квалифицированных специалистов и налаживание прозрачного учета в компании позволят вам не только успешно решить текущую проблему, но и надежно защитить свой бизнес от подобных рисков в будущем.
Напишите нам, если у вас остались вопросы!
