🔍 Ситуация: «Почему вообще пришел этот IVA?»
Ты открыл своё дело в Испании (como autónomo или empresa) и оплатил сервис вроде OpenAI, AWS, Notion, Canva или Zoom.
И вдруг — в счёте стоит IVA 21 %, хотя компания вообще-то из США.
👉 На самом деле, в 90 % случаев они не должны были брать с тебя IVA.
Если ты — предприниматель, то действует особое правило:
inversión del sujeto pasivo (инверсия налогоплательщика).
⚖️ Правило № 1 — Inversión del sujeto pasivo
📘 Закон:
Artículo 84 de la Ley 37/1992 del IVA (Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido).
Согласно ему, когда предприниматель в Испании покупает услуги у компании вне ЕС, налог не платит поставщик, а сам клиент (т.е. ты) должен начислить и вычесть IVA.
🧮 Как это работает (на пальцах):
⚠️ Проблема № 1 — тебя приняли за частное лицо
Почему так случилось?Потому что большинство иностранных компаний работает через систему One Stop Shop (OSS) — ventanilla única del IVA.
Она создана, чтобы продавцы за пределами ЕС могли легко платить IVA, когда продают физлицам в ЕС.
Если ты не указал, что ты предприниматель, и не ввёл свой NIF-IVA (ES...), система решает:
“О, это частное лицо в Испании — с него надо взять 21 % IVA”.
Пример:
Ты регистрируешься на сайте, не ставишь галочку “Soy empresa” и не пишешь свой NIF.
→ Получаешь счёт на 20 € + 21 % IVA = 24,2 €
→ В счёте будет “VAT EU...” или “VAT Spain”.
→ Этот IVA ты не сможешь вычесть в Испании, потому что счёт оформлен как для физлица.
💸 Потеря: не 4 €, а иногда — 400 €, если это софт или подписка подороже.
🧭 Что делать : пошагово и понятно
🧾 Шаг 1. Проверь себя
- У тебя есть NIF-IVA, начинающийся с “ES”?
- Ты зарегистрирован как autónomo или empresa?
✅ Если да — ты предприниматель, и счёт должен быть без IVA.
📞 Шаг 2. Свяжись с поставщиком
Найди раздел Billing / Support и напиши короткое письмо (на английском или испанском)
📩 Что это даст: ты официально заявил свой статус и можешь требовать корректировку (rectificación de factura).
Текст:
Thema: Incorrect VAT applied to my invoice / Aplicación incorrecta de IVA en mi factura
Hello! I am a registered business in Spain. My Spanish VAT ID (NIF-IVA) is ES12345678A.
According to EU VAT rules (Artículo 84 LIVA – Reverse Charge mechanism), services provided to a Spanish business by a non-EU company should be issued without Spanish VAT.
Please cancel invoice # [номер] that includes VAT and issue a new invoice without VAT.
Thank you!
⚖️ Шаг 3. Варианты решений
🛡️ Шаг 4. Предотврати это навсегда
Перед покупкой услуги проверь раздел Tax / Billing / Business Information:
- ✅ Поставь галочку “Soy empresa / autónomo”.
- ✍️ Укажи свой NIF-IVA — в формате ES12345678A.
- 💾 Сохрани настройки.
Теперь система OSS будет видеть, что ты b2b-клиент, и счёт придёт без IVA.
🧮 Краткая шпаргалка по статье
📚 Полезные источники
- Ley 37/1992 del IVA – Artículo 84 (BOE
- Agencia Tributaria – Modelo 303
💬 Итог
Если ты предприниматель, услуга из-вне ЕС должна приходить без IVA.
Если НДС включили — требуй исправления, укажи свой NIF-IVA и настрой свой профиль заранее.
А дальше всё просто: autorrepercusión, Modelo 303, и никаких переплат.
АНОНС
Мы готовим Гайды для решения всяких ситуаций с шаблонами документов. К этой статье есть пример записи в бухгалтерском учёте (asiento contable) с проводкой IVA devengado = IVA deducible. и шаблон готового письма-запроса
после публикации гайдов на сайте добавим сюда ссылку, а пока все можно запросить тут