Многие россияне, уставшие от непредсказуемости, за последние пару лет выбрали Сербию. Здесь проще оформить ВНЖ, открыть счёт, зарегистрировать компанию — и при этом не чувствовать себя «эмигрантом без прав». Белград уже называют «новым Тбилиси» для IT и креативных профессий. Но самое интересное начинается, когда дело доходит до налогов.
В Сербии они не пугают. Напротив — удивляют своей логикой и предсказуемостью. Страна, не входящая в ЕС, предлагает почти европейское качество жизни, но с куда более мягкой налоговой системой.
Как всё началось: история Андрея
Андрей — программист из Москвы. Весной 2024 года он прилетел в Белград с чемоданом и мечтой — запустить свой SaaS-проект для клиентов из Европы. Первые дни были прекрасны: кофе за евро, уютные кафе, бесконечные разговоры с местными, которые сразу начинают с «Добро дошли!» — «Добро пожаловать!».
Проблемы начались, когда дело дошло до оформления бизнеса.
Сайты — на сербском, законы — с нюансами, сроки — с намёком на «терпение». Как оформить ВНЖ, какие налоги платить, как открыть счёт в банке?
«Я уже подумывал всё бросить и вернуться, — рассказывает он, — пока не наткнулся на команду экспертов World Open». Консультант объяснил всё простыми словами: какие документы нужны, как выбрать систему налогообложения, что выгоднее — ИП или компания.
Через пару недель Андрей уже держал в руках решение о регистрации, открыл счёт и подключил платёжные сервисы. Сейчас он смеётся: «Мой стартап вырос на сербской почве, а World Open был тем самым садовником».
Мы не продаём шаблоны — мы подбираем решения. Запишитесь на консультацию в World Open и убедитесь сами.»
Резидентство и налоги: всё по правилам
Чтобы платить налоги в Сербии, нужно понять одно — где вы живёте больше полугода, там и ваш «финансовый дом». Если вы проводите в Сербии более 183 дней в году или у вас здесь семья и бизнес, вы считаетесь налоговым резидентом.
Резиденты платят налоги со всех доходов в мире. Нерезиденты — только с того, что заработано в Сербии.
Главный налог на доходы физлиц (НДФЛ) — 10%. Если за год доход превышает около 9,75 миллиона сербских динаров (примерно 80 000 евро), то сумма сверх этого облагается по ставке 15%. То есть в большинстве случаев вы будете платить 10% — и это одна из самых низких ставок в Европе.
Что ещё нужно знать
Помимо НДФЛ, в Сербии есть социальные взносы — пенсионные, медицинские и страховые. Работник отдаёт примерно 19,9% от зарплаты, работодатель — ещё 18,9%. В сумме около 38–39%.
Для индивидуальных предпринимателей (preduzetnik) есть патентная система — простая, понятная и выгодная. Налог рассчитывается как фиксированный процент от оборота — примерно 3%, плюс обязательные взносы. Это идеальный вариант для фрилансеров, айтишников, консультантов, дизайнеров и репетиторов.
Регистрация занимает пару дней, бухгалтерия минимальная, отчётность подаётся онлайн. Главное — не превышать лимит по обороту, иначе придётся переходить на общую систему.
Из этих данных видно: даже небольшая ошибка в расчётах может обернуться крупными потерями. На консультации World Open мы разберём ваш расчёт и подскажем, как оптимизировать расходы.
Когда пора вырасти: форма DOO (аналог ООО)
Если проект растёт, появляются сотрудники и партнёры — открывают DOO, общество с ограниченной ответственностью. Минимальный капитал — символический: от 100 динаров, то есть буквально евро.
Компания платит 15% корпоративного налога с прибыли. Когда вы распределяете прибыль в виде дивидендов, добавляется ещё 15% налога. В сумме это примерно 27,75% — если вывести всю прибыль. Но большинство компаний оставляют часть денег на развитие, поэтому реальная нагрузка меньше.
Для директора и сотрудников обязательны социальные взносы, как и у обычных работников. Зато DOO даёт больше свободы — можно нанимать людей, заключать контракты с европейскими клиентами, участвовать в грантах и программах поддержки стартапов.
Что с НДС?
Сербский НДС (по-сербски — ПДВ) работает по европейским правилам.
— стандартная ставка — 20%,
— льготная — 10% (для продуктов питания, лекарств и гостиниц),
— нулевая — для экспорта.
Если ваш оборот за 12 месяцев превышает 8 миллионов динаров (примерно 68 тысяч евро), вы обязаны зарегистрироваться плательщиком НДС.
Для IT-компаний, которые работают с зарубежными клиентами, есть приятный бонус: услуги экспортируются по нулевой ставке. Это значит, что вы можете вернуть «входной» НДС по расходам внутри страны.
Почему Сербия выгоднее Европы
Многие сравнивают: зачем Сербия, если можно сразу в ЕС?
Ответ прост — налоги. В Германии корпоративный налог может достигать 30%, во Франции — 25%, в Италии — около 27%. В Сербии — 15%.
К этому добавим соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией и более чем с 60 другими странами. Это значит, что налог, уплаченный в Сербии, можно зачесть дома — и не платить дважды.
Для IT-компаний и стартапов действуют налоговые льготы. Государство поощряет инвестиции в технологии и исследования — часть расходов можно списывать из налогооблагаемой базы.
Есть и подводные камни
Не всё идеально. Сербия сохраняет строгий валютный контроль: крупные переводы за границу требуют подтверждения. Налоговая (Poreska uprava) может запросить договор, счёт, акт выполненных работ.
Кроме того, бухгалтерский учёт обязателен даже для маленьких компаний. Ошибки и задержки грозят штрафами до 20% от суммы налога. Поэтому бухгалтер здесь не роскошь, а необходимость.
Наконец, если вы живёте в Сербии, но пытаетесь доказать, что вы «нерезидент», налоговая может посчитать иначе — и начислить налоги со всех ваших мировых доходов.
Кейсы из жизни с поддержкой World Open
Алексей, фрилансер:
живёт в Белграде, работает на американские компании, зарегистрировал ИП на патенте. Платит 3% с оборота и около 25 000 динаров взносов в месяц (примерно 210 евро). Взамен получил ВНЖ и возможность официально работать в Европе.
IT-компания из России:
открыла дочернее DOO, чтобы нанимать разработчиков и продавать услуги европейским клиентам. Платит 15% налога на прибыль, 15% — на дивиденды. Благодаря соглашению Россия–Сербия, налоги не дублируются.
Сколько стоит всё это удовольствие
• Бухгалтер — от 100 евро в месяц (для ИП).
• Для компании — от 200–400 евро.
• Регистрация бизнеса — от 300 до 800 евро.
• Аудит (если обязателен) — от 1000 евро в год.
Да, это затраты, но они сопоставимы с безопасностью и прозрачностью, которую получает предприниматель.
Почему всё больше россиян выбирают Сербию
В Сербии комфортно жить, легко общаться и просто вести дела. Страна находится в самом сердце Европы, но сохраняет собственные правила — гибкие и дружелюбные. Здесь можно платить 10% налога, работать с европейскими клиентами и при этом оставаться в привычной культурной среде.
Как говорит Андрей, герой нашей истории:
«Я приехал в Сербию за свободой, а нашёл порядок. Налоги считаются, документы подаются онлайн, а кофе всё так же — один евро».
World Open помогает предпринимателям и фрилансерам из СНГ разобраться в сербской налоговой системе, оформить ВНЖ и запустить бизнес под ключ. Консультация займёт полчаса, но может сэкономить месяцы бюрократии.
В нашем канале World Open мы собрали пошаговые инструкции, чек-листы и реальные кейсы клиентов.
А если нужна персональная помощь — запишитесь на консультацию. Мы разберём ваш проект и покажем, как действовать безопасно.
Информация в статье актуальна на 2025 год и носит ознакомительный характер. Перед принятием решений рекомендуем проконсультироваться со специалистами.
🔗 Полезные источники:
• Налоговая служба Сербии (Poreska uprava)
• Агентство по бизнес-регистрам (APR)
• Eurofast Serbia Tax Card 2025
• PwC Tax Summaries: Serbia