Все предприниматели с нетерпением ждут окончания рассмотрения налоговой реформы. На момент написания этой статьи закон находится на чтениях в Государственной Думе. В том виде, в котором он внесен на рассмотрение, предполагается, что все предприниматели, чья суммарная выручка за 2025 год превысит 10 миллионов рублей, с 2026 года станут плательщиками НДС по льготной ставке 5%.
То есть лимит по упрощённой системе налогообложения (УСН), установленный на 2025 год в размере 60 миллионов рублей, фактически сокращается в шесть раз. И неважно, какой будет выручка в 2026 году: если по итогам 2025 года она превысила 10 миллионов, то с января 2026 года предприниматель должен будет платить дополнительные 5% НДС к своей текущей УСН.
Что это значит для бизнеса? Прежде всего, увеличение налогового бремени: если вы работаете на УСН «доходы» со ставкой 6%, то при добавлении НДС она фактически вырастет до 10,5%. Почему именно 10,5%, а не 11% — об этом подробно расскажу в комментариях, если будет интересно.
Что же делать в данной ситуации? Очевидно, что при росте налогового бремени особое значение приобретают платежно-кассовая дисциплина, корректность расчетов с бюджетом и правильное исчисление налогов. То есть налоговая нагрузка и так увеличивается, а любые ошибки, переплаты и недоплаты приведут еще и к штрафам и пени, что всегда неприятно. Именно поэтому я создала отдельный телеграм-канал, где периодически публикую задачки по бухгалтерскому учету.
Вот одна из них:
Как вы думаете, какой ответ правильный? Ссылку на правильный вариант размещу в канале. К моему удивлению, меньше 10% аудитории ответили верно.
А вот по другой задаче, касающейся учета страховых взносов, правильный ответ знали только 50%.
Да, селлеры и менеджеры — не бухгалтеры. И многие скажут, что предприниматель не обязан разбираться в тонкостях налогового законодательства, ведь для этого есть специалисты. Отчасти я согласна, ведь предпринимательство, по моему мнению, начинается с делегирования. Но в критически важных вопросах, связанных с деньгами, собственник бизнеса должен разбираться сам хотя бы на базовом уровне.
С учётом того, что бухгалтерский и налоговый учет становятся всё сложнее, селлерам стоит понимать хотя бы основы, чтобы правильно считать свои же налоги. Ведь агентская схема работы с маркетплейсами (а она именно агентская) — одна из самых трудных в бухгалтерском плане. Хорошие специалисты на рынке в огромном дефиците: по данным крупных консалтинговых компаний, лишь около 2% бухгалтеров умеют правильно рассчитывать налоги. И это, конечно, печально.
Ошибки бухгалтера обходятся предпринимателю дорого: переплаты, недоимки, штрафы, проблемы при камеральных проверках. Даже если часть ответственности берет на себя бухгалтер, последствия всё равно остаются за вами. Поэтому каждому селлеру важно уметь проверить специалиста — понять, из того ли столбика он берет цифру, и правильно ли считает итог.
Посчитать УСН — это ещё полбеды. Со следующего года 100% вырастет спрос на бухгалтеров, умеющих вести расчеты по НДС. Здесь ситуация еще хуже, поскольку таких специалистов крайне мало, а многие действующие бухгалтеры, ведя УСН и ОСН для селлеров, не хотят связываться с НДС. Просто потому, что это правда очень «проблемный» налог. Во-первых, он действительно строго контролируется государством. А во-вторых, всегда есть сквозные сверки в декларациях, которые вы подаете, и любая нестыковка видна, как белыми нитками на черном бархате. При этом, штрафы и пени за ошибки там значительно выше, чем по УСН.
Так или иначе, актуальность и глубина знаний по расчету НДС сейчас становится крайне важной для рынка. Если вам интересно получить дополнительный источник дохода, обратите внимание на эту тему и освойте эти навыки — обучение расчету НДС востребовано и прибыльно. Уже в 2026 году, до которого так-то всего 2,5 месяца, специалисты с такими навыками будут особенно цениться. Сколько же можно на этом зарабатывать? Стандартно, новички-бухгалтеры, работающие с предпринимателями на маркетплейсах, зарабатывают около 60 тыс. рублей в месяц, опытные — до 120 тыс. рублей.
Если я как предприниматель нанимаю себе частного бухгалтера для расчета УСН 6%, то за одно юрлицо я плачу около 15 тыс. рублей в месяц. Для УСН с НДС я буду платить примерно 25 тыс. рублей. Это средняя цена по рынку и далеко не максимум. Обращаю ваше внимание, что это только за одну организацию!
Если вас заинтересовала эта тема — подписывайтесь на мой телеграм-канал. Там есть ссылка на эфир, где мы подробно разбирали правильные расчёты УСН и НДС. Запись длится всего полтора часа, но будет очень полезна каждому.
А теперь главное — как же малому бизнесу платить меньше налогов в 2026 году.
Возможностей несколько:
- Рассмотреть переход на классический НДС 20%. Это сработает, если у вас уже налажен «белый» ввоз, уплачивается входящий НДС и все ваши поставщики тоже работают с НДС. Тогда, при условии, что в комиссии Вайлдберриз тоже есть НДС, можно прилично уменьшить сумму исходящего налога на входящий, что иногда выгоднее льготных 5%.
- Подать заявление в налоговую на переход на другой режим УСН. Если вы сейчас на УСН 6%, но планируете в следующем году существенные расходы, возможно, выгоднее перейти на УСН «доходы минус расходы». Сделать это нужно до конца текущего года.
- Обратить внимание на автоматическую упрощенную систему налогообложения (АУСН). На нее не распространяется проект о снижении лимита выручки для НДС: лимит 60 миллионов сохраняется, а ставка налога по АУСН — 8%. Сравните: 8% против 10,5% — выгода очевидна. Более подробно про АУСН рассказали на эфире. Вот здесь ссылка на просмотр в записи. Смотрите, начиная с 40-й минуты.
Подведем итог. Тема налогообложения селлеров сегодня крайне актуальна. Кстати, лично я искренне люблю эту тему — ведь 12 лет преподавала на кафедре экономического университета дисциплину «Налоги и налогообложение». С 21-й главой Налогового кодекса, посвящённой НДС, мы со студентами буквально начинали учебный год. Конечно, многое изменилось, но грамотный расчёт налогов сегодня важен как никогда.
Когда маржинальность падает, а давление на бизнес растёт, права на ошибку больше нет. Поэтому, селлеры, вкладывайтесь в своё обучение — укрепляйте базу знаний по налогам. Или отправляйте на обучение своих бухгалтеров. Так вы будете точно уверены, что вы все делаете правильно.
Чтобы получать самую достоверную информацию по налоговой реформе, подпишитесь на мой основной телеграм-канал — там я делюсь свежими новостями и разъяснениями по налогам.
Понравилась публикация? Ставьте лайк)
Обязательно подпишитесь на канал, чтобы не пропустить ещё больше интересного и полезного.
#налоги #НДС #налоги2026 #бизнеснамаркетплейсе #УСН #бухучет