21 октября 2025
В последней проверке контролирующие органы выявили значительный рост привлечения к ответственности по валютным операциям: впервые за несколько лет агент платежных услуг был оштрафован по валютному законодательству с суммой, исчисленной в процентах от оплаченных транзакций. В данном случае организация не уведомила банк-агент о трансграничном платеже, что и привело к запуску процедуры по ст 15.25 КоАП валютный контроль штрафы.
Контекст: почему побеждают контролёры
- Часть 1 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает штрафы для организаций – от 20 % до 40 % суммы незаконной валютной операции.
- По данным практики, органы рассматривают крупные трансграничные платежи без уведомлений или через иные схемы как риск нарушений.
- Более того, в письме Федеральная налоговая служба подчёркивается: если проверка выявляет нарушения по одной части статьи, штраф назначается один раз, даже если протоколов несколько.
Основная часть: что важно агенту-платёжному при ВЭД
Почему агент платежных услуг должен быть внимателен
Агент, оказывающий услуги по переводу денег в рамках внешнеэкономической деятельности (ВЭД), выступает посредником между резидентом и нерезидентом. Если он или его клиент нарушают порядок валютного контроля (например, не репатриируют валютную выручку, не уведомляют банк или контролирующий орган) — это может повлечь применение санкции по статье 15.25. Например:
- Несвоевременная репатриация валюты по внешнеторговому контракту — штраф от 5 % до 30 % суммы.
- Незаконная валютная операция — штраф от 20 % до 40 % суммы (до изменений) и с ограничением для должностных лиц.
Практическая схема: как это можно проверить и снизить риск
ШагЧто проверитьПочему важно1. Уведомление банка об открытии/изменении зарубежного счетаНарушение — штраф от 4 000 до 5 000 руб. (граждане) или от 800 000 до 1 000 000 руб. (юрлица) по ч.2 ст.15.25. Помогает избежать проверки и претензий контролёров.2. Репатриация валюты по контрактуЕсли контракт предусматривал оплату валютой РФ или иностранной — штраф 3-10 % или 5-30 % от суммы. При ВЭД лёгкий риск «забыть» срок репатриации.3. Проверка схемы платежей через агентаАгенты должны удостовериться, что операции проходят через уполномоченный банк и соответствуют валютному законодательству.Отклонения могут квалифицироваться как «незаконная валютная операция».4. Своевременная оплата штрафовЕсли штраф назначен, оплатить в течение 20 дней — можно снизить размер до 50 %. Экономия компаний и меньшее внимание контролёров.
Вопросы, на которые агенту стоит ответить прямо сейчас
- Все ли зарубежные счета клиентов зарегистрированы и уведомлены банкам?
- Контракт с нерезидентом: стоит ли проверить условия оплаты и срок репатриации?
- Выполняется ли репатриация валюты по всем договорам в срок?
- Структура платежей: нет ли переводов bypass-счетов, электронных платформ без открытия счета?
Итог и рекомендации
В ситуации, когда агент оказывает услуги по платёжам в контексте ВЭД, пропущенное уведомление либо нарушение порядка репатриации валюты может обернуться серьёзным финансовым риском — вплоть до штрафов, исчисляемых процентами от суммы операции (по статье 15.25 КоАП РФ). Ключевые моменты: соблюдение уведомлений, корректная репатриация и прозрачность схем. Для минимизации риска рекомендуется разработать внутреннюю процедуру контроля валютных операций, а также консультироваться с юристами по валютному контролю.
В завершение: задайте себе вопросы — готовы ли вы подтвердить каждую валютную операцию клиента-нерезидента? Собраны ли документы по каждому трансграничному платёжному поручению? Ответы помогут избежать повторной инспекции или внезапных взысканий.
Если вам необходима помощь с организацией трансграничных/Swift-платежей в условиях санкций, можно обратиться к компании Олсипей (OlsiPay) — они специализируются на сопровождении внешнеэкономических расчётов и могут помочь с выстроением платежных схем и подготовкой документов.