Если человек официально трудоустроен, он платит в бюджет налог на доход физического лица (НДФЛ). Помимо этого, есть еще НДС, налог на прибыль, акцизы. На первый взгляд, эти налоги больше касаются производителей и продавцов товаров и услуг, но свои расходы они закладывают в стоимость продукта, и получается, что именно потребитель отдает свои деньги государству. А еще есть взносы, которые работодатель перечисляет за своих сотрудников. Все это — скрытые, или косвенные налоги. По разным подсчетам, среднестатистическая российская семья тратит на прямые и скрытые налоги от 40 до 70% своей зарплаты. Эти расходы можно снизить, если пользоваться налоговыми льготами и вычетами. В статье собрали все легальные способы снизить налоговую нагрузку.
Как не платить налог с дохода от продажи имущества
Соблюдать минимальный срок владения. Для каждого вида имущества установлен подобный лимит:
- на недвижимость — 3 года либо 5 лет в зависимости от конкретной ситуации;
- на транспортные средства — 3 года;
- на ценные бумаги — 5 лет.
Если продать имущество после истечения указанного срока, налог с дохода платить не придется.
Воспользоваться льготами. Например, семья с двумя и более детьми может не платить налог с продажи, если отвечает установленным условиям:
- возраст детей — младше 18 лет (или до 24 лет, если они студенты-очники);
- кадастровая стоимость проданного жилого помещения составляет менее 50 млн ₽;
- на момент продажи ни у кого из членов семьи нет другой жилплощади, квадратура которой в совокупности превышает 50% от площади приобретенного жилья;
- семья приобрела новое жилье в год продажи старой квартиры или до 30 апреля следующего года;
- общая площадь нового жилого помещения превосходит проданное по площади или кадастровой стоимости.
Продать без дохода. НДФЛ платят только с полученного дохода. Если его нет, тогда и налог платить не нужно. В этом случае срок владения недвижимостью не важен.
Пример:
Иван купил квартиру за 4,5 млн ₽, а через год продал ее за ту же сумму. Хотя Иван и владел квартирой всего год, НДФЛ с продажи недвижимости не начислят, поскольку мужчина не извлек от продажи никакой прибыли.
Как снизить НДФЛ с продажи имущества
Использовать вычет. Если минимальный срок владения еще не прошел, налог можно уменьшить на фиксированную сумму:
- 1 млн ₽ — для недвижимости;
- 250 тыс. ₽ — для другой собственности.
Пример:
Мария получила квартиру в наследство, а через год продала жилье за 4 млн ₽. Для налоговиков это значит, что женщина получила доход в 4 млн ₽, однако у нее есть право воспользоваться вычетом, поэтому размер налога снизится:
4 000 000 — 1 000 000 = 3 000 000 ₽.
Поскольку эта сумма больше 2,4 млн ₽, то налог исчисляется по прогрессивной ставке (13% и 15%):
2 400 000 х 13% + (3 000 000 — 2 400 000) х 15% = 402 000 ₽.
Воспользоваться понижающим коэффициентом. Это можно сделать в ситуации, если недвижимость по той или иной причине продают дешевле ее кадастровой стоимости. Тогда при исчислении налога применяют коэффициент 0,7.
Пример:
Сидоровы купили квартиру за 5 млн ₽. Однако через год в квартире случился пожар, и семья решила ее продать.
На момент продажи кадастровая стоимость жилья составляла 4,5 млн ₽, но Сидоровы продали недвижимость за 4,3 млн ₽, поэтому налог рассчитали так:
4 300 000 х 0,7 = 3 010 000 ₽ — сумма для расчета НДФЛ;
2 400 000 х 13% + (3 010 000 — 2 400 000) х 15% = 403 500 ₽ — размер НДФЛ.
Как снизить или не платить вовсе имущественные налоги
Оспорить кадастровую стоимость. Эту величину применяют, чтобы рассчитать налог на недвижимость. На кадастровую стоимость влияют рыночная цена и характеристики объекта: площадь, материал, год постройки, разрешенное использование, наличие коммуникаций. Поэтому на однотипные объекты недвижимости в одном микрорайоне устанавливают одинаковую кадастровую стоимость.
Но в некоторых ситуациях она может оказаться завышенной. Вернемся к примеру с квартирой Сидоровых: после пожара ее кадастровая стоимость не больше соответствует действительной. В таком случае ее можно оспорить. Для этого нужно обратиться в МФЦ с соответствующим заявлением — решение примут в течение 30 дней. Если оно будет отрицательным, можно попробовать добиться пересмотра через комиссию или суд.
Как вернуть часть уплаченного налога
Если вы официально работаете и платите НДФЛ, то можно оформить разные налоговые вычеты и вернуть часть уплаченного налога.
По имущественному вычету. Им единожды может воспользоваться каждый трудоустроенный россиянин при покупке квартиры или выплате ипотеки. Размер вычета лимитирован, а ставка зависит от суммы уплаченного НДФЛ.
Вычет с суммы покупки недвижимости — 2 млн ₽. В зависимости от размера НДФЛ можно вернуть:
- 260 тыс. ₽ — при ставке 13%;
- 300 тыс. ₽ — при 15%;
- 400 тыс. ₽ — при 20%;
- 440 тыс. ₽ — при 22%.
Вычет с уплаченных процентов по ипотеке — 3 млн ₽. В этом случае сумма возврата также зависит от ставки НДФЛ:
- 390 тыс. ₽ — при ставке 13%;
- 450 тыс. ₽ — при 15%;
- 540 тыс. ₽ — при 20%;
- 600 тыс. ₽ — при 22%.
По социальным вычетам. Позволяют вернуть часть денег, потраченных на образование, лечение и благотворительность. Эту льготу можно применять ежегодно, лимит составляет 120 тыс. ₽ в год, но сумма возврата не должна превышать фактически понесенные расходы.
Пример 1:
Студентка Петрова учится на коммерческом отделении, платит за высшее образование по 180 тыс. ₽ в год.
Пока девушка не окончит вуз, она имеет право заявлять к вычету расходы на свое обучение. Однако в рамках лимита она может указать сумму только в 120 тыс. ₽.
Пример 2:
За год Смирнов потратил 60 тыс. ₽ на обучение и 25 тыс. ₽ на услуги стоматолога. Он сможет заявить к вычету:
60 000 + 25 000 = 85 000 ₽.
Помимо установленного лимита, учитывается еще сумма фактически уплаченного налога: нельзя вернуть больше, чем размер уплаченного за год НДФЛ. Поэтому хотя Смирнов потратил на свое обучение и лечение 85 тыс. ₽, но его НДФЛ за год составил только 72 тыс. ₽.
Значит, Смирнов может заявить к вычету не более 72 тыс. ₽.
Перечислим, какие расходы входят в лимит 120 тыс. ₽:
- обучение — очное, вечернее, заочное;
- лечение и покупка лекарств — себе и близким;
- благотворительность;
- накопительная пенсия и добровольное страхование жизни.
Отдельные лимиты действуют:
- на обучение детей — до 50 тыс. ₽ в год на каждого ребенка (вернуть можно до 6 500 ₽);
- на дорогостоящее лечение — единственный вид вычета, по которому ограничения не установлены (можно вернуть 13% со всей суммы затрат).
Эти лимиты можно совмещать с теми, что указаны выше.
Пример 3:
В течение года семья Даниловых оплатила обучение сына стоимостью 65 тыс. ₽, потратила 20 тыс. ₽ на медикаменты и 180 тыс. ₽ на протезирование зубов.
К вычету Даниловы могут заявить все суммы, но не больше фактически уплаченного НДФЛ.
Важно!
При социальных вычетах можно учитывать расходы на близких родственников, к ним относятся супруги, родители и дети до 18 лет, или до 24 лет, если они обучаются на очном отделении.
По инвестиционному вычету. Их может оформить инвестор, который торгует на фондовом рынке через ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Если выполнять условия ведения ИИС, то для расчета вычета можно использовать внесенные на счет деньги — до 400 тыс. ₽. К ним применяют ту ставку, по которой исчисляют НДФЛ конкретного налогоплательщика.
Пример:
В течение года Макаров внес на ИИС 350 000 ₽. Всю эту сумму он может заявить к вычету. Возврат посчитают по той же процентной ставке, по которой он платит НДФЛ (допустим, 15%), тогда ему вернут:
350 000 х 15% = 52 500 ₽.
Важно!
Аналогичные условия действуют для участников программы долгосрочных сбережений.
Как платить меньше косвенных налогов
Контролировать категории потребляемых товаров. Есть список товаров, на которые НДС составляет всего 10%: в него входят продовольственные, медицинские, детские товары. Акциз же, наоборот, повышает размер косвенных налогов. Если сократить потребление продуктов с НДС 20% (например, табачных и алкогольных изделий), тогда сократится и размер косвенных налогов.
По возможности не брать кредиты на покупку вещей и бытовой техники. Кредиты и займы повышают общую нагрузку от НДС.
Пример:
Телевизор стоит 50 тыс. ₽, в его стоимость включен НДС в размере 20%, или 8 333,33 ₽.
Если купить технику на заемные деньги, то, соответственно, увеличатся и цена, и НДС.
Поэтому выгоднее покупать товар на собственные средства.
Еще один способ не платить лишнего — уложиться в льготный период и сэкономить на процентах по займу. Например, у кредитной карты Ак Барс Банка он составляет целых 115 дней. Кроме того, можно вернуть до 30%* трат кешбэком в первые три месяца после ее оформления.
*подробнее об условиях — на сайте Ак Барс Банка.
Также читайте на эту тему: