Суть в двух абзацах: кто есть кто
Чтобы не запутаться, запомните простое различие:
Самозанятость — это в первую очередь специальный налоговый режим (Налог на Профессиональный Доход, НПД). Он создан для тех, кто работает один, без сотрудников, и оказывает услуги или продает товары собственного производства.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это официальный статус для ведения бизнеса. Он дает гораздо больше свободы: можно нанимать сотрудников, работать практически в любой сфере и масштабироваться.
А теперь — детали, которые помогут Вам принять решение.
Сравниваем по главным параметрам
Начнем с регистрации. Стать самозанятым можно бесплатно и быстро — буквально за 5-10 минут через приложение «Мой налог». Регистрация ИП тоже стала проще, но все же требует подачи заявления через налоговую или МФЦ. При онлайн-подаче пошлина часто отсутствует, а сама процедура занимает до 3 рабочих дней.
Теперь о главном — о налогах. Здесь разница принципиальная. Самозанятый платит налог только со своего фактического дохода: 4%, если клиент — физическое лицо, и 6%, если Вы работаете с другим ИП или компанией. Никаких дополнительных платежей нет.
У индивидуального предпринимателя налоговая нагрузка складывается иначе. Самая популярная система — УСН, или «упрощенка». Здесь есть два варианта: платить 6% со всех поступлений или 15% с разницы между доходами и расходами. Но есть и важный нюанс: ИП обязан платить фиксированные страховые взносы, которые никуда не деваются, даже если Вы весь год работали в ноль. В 2025 году эта сумма составляет около 53 658 рублей плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Очень важно учитывать лимиты. Для самозанятого установлен четкий потолок — его годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Как только вы перешагнете эту черту, вы автоматически лишаетесь статуса до конца года. Для ИП таких жестких рамок нет — на упрощенной системе он может зарабатывать до 450 миллионов рублей в год, что открывает гораздо более широкие перспективы для роста.
Отдельный вопрос — найм сотрудников. Если Вы планируете в будущем собрать команду, то путь у Вас один — только ИП. Самозанятому по закону запрещено нанимать работников по трудовым договорам. Нарушение этого правила грозит потерей статуса и штрафами.
И наконец, виды деятельности. Самозанятость подходит не для всех направлений. Например, Вы не сможете работать в этом статусе, если Ваша деятельность связана с перепродажей товаров, торговым посредничеством или добычей полезных ископаемых. ИП же может заниматься практически всем, за исключением прямо запрещенных законом сфер (например, торговля оружием или банковская деятельность).
Ключевые «подводные камни», о которых все молчат
Помимо официальных правил, есть несколько житейских моментов, которые могут повлиять на Ваш выбор.
Во-первых, это «золотая клетка» лимита для самозанятых. 2,4 млн рублей в год — это около 200 тысяч в месяц. Если Ваш растущий бизнес упрется в этот потолок, вам все равно придется переоформляться в ИП. Вопрос лишь в том, сделать это сразу или позже, потеряв время и клиентов на бюрократические процедуры.
Во-вторых, не стоит забывать о социальных гарантиях. Самозанятый не может получить оплачиваемый больничный, а его пенсионные взносы — дело сугубо добровольное. ИП же, уплачивая взносы, формирует себе стаж, что дает право на будущую пенсию и оплату листков нетрудоспособности.
Чек-лист для принятия решения
Ответьте на три простых вопроса:
1. Ожидаемый годовой доход меньше 2,4 млн рублей?
2. Вы точно будете работать в одиночку, без найма сотрудников?
3. Ваш вид деятельности входит в разрешенные для самозанятых (услуги, творчество, аренда, товары своего производства)?
Если Вы ответили «ДА» на все три вопроса — Ваша дорога ведет к самозанятости. Это идеальный и самый дешевый способ легализовать небольшой бизнес или подработку.
Если на какой-то из вопросов вы ответили «НЕТ» — Вам прямая дорога к регистрации ИП. Это даст Вам пространство для роста и избавит от рисков потери статуса в самый неподходящий момент.
Резюме от «Книжного червя»
Выбор между самозанятостью и ИП — это не про «хорошо» или «плохо», а про соответствие Вашим бизнес-амбициям.
Самозанятость — это тест-драйв для Вашей бизнес-идеи. Быстро, бесплатно и без отчетности. Но с низким потолком.
ИП — это полноценный запуск бизнеса. Больше ответственности и отчетности, но зато — неограниченные возможности для роста и команды.
Выбирайте не то, что проще, а то, что по-настоящему нужно Вашему делу через год или два.
---
А какой статус выбрали вы для своего бизнеса и почему? Поделитесь своим опытом в комментариях — ваш совет может стать решающим для кого-то из читателей!
P.S. Информация актуальна на 2025 год. Перед принятием окончательного решения уточняйте детали на официальном сайте ФНС или проконсультируйтесь с бухгалтером.