Что такое налоговый вычет простыми словами
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, которые вы уже заплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ). Проще говоря, это как если бы вам вернули часть денег, которые вы отдали государству с вашей зарплаты.
Как это работает
Представьте, что вы работаете и с вашей зарплаты каждый месяц вычитают 13% (или 15% при высоких доходах) в качестве налога. Когда вы тратите деньги на определённые важные вещи (например, покупаете квартиру, лечитесь или учитесь), государство разрешает вам вернуть часть этих налогов обратно.
На что можно получить вычет
- Покупка жилья — можно вернуть часть налога с покупки квартиры
- Лечение — за платные медицинские услуги и лекарства
- Обучение — своё или детей
- Ипотечные проценты — если брали кредит на жильё
- Благотворительность — за пожертвования
- Спорт и фитнес — за занятия в спортзале
Кто может получить вычет
- Работающие официально — те, кто платит НДФЛ
- Налоговые резиденты — живут в России не менее 183 дней в году
- Плательщики налогов — у которых есть подтверждённые расходы
Пример расчёта
Если вы потратили 2 млн рублей на квартиру и платите НДФЛ 13%, то можете вернуть:
- 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Как получить вычет
- Сохраните все чеки и документы о расходах
- Подайте заявление в налоговую инспекцию
- Дождитесь проверки документов
- Получите возврат на свой счёт
Важно помнить: это не подарок от государства, а возврат уже уплаченных вами налогов. Если вы не платите НДФЛ (например, работаете неофициально), получить вычет не получится.
Максимальные суммы возврата НДФЛ по разным видам вычетов
Имущественный вычет при покупке недвижимости:
- 260 000 рублей — за покупку жилья (13% от 2 млн рублей)
- 390 000 рублей — за проценты по ипотеке (13% от 3 млн рублей)
- Общая максимальная сумма возврата — 650 000 рублей
Социальные вычеты:
- 150 000 рублей — на лечение (включая ДМС и лекарства)
- 150 000 рублей — на обучение (свое или детей)
- 120 000 рублей — на спорт и фитнес
Профессиональные вычеты для ИП и самозанятых — до 150 000 рублей
Важные особенности возврата
- Возврат возможен только для официально работающих граждан, платящих НДФЛ
- Ставка возврата зависит от дохода: 13% для большинства, 15% при доходе свыше 5 млн рублей
- Неиспользованный остаток вычета можно перенести на следующие годы
- При покупке в браке каждый супруг может получить свой вычет
Примеры расчета
- Покупка квартиры за 2 млн без ипотеки:
- Возврат = 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
- Покупка в ипотеку за 3,5 млн (2 млн — стоимость, 1,5 млн — проценты):
- Возврат за покупку: 260 000 рублей
- Возврат за проценты: 195 000 рублей
- Итого: 455 000 рублей
- Обучение ребенка на 100 000 рублей:
- Возврат = 100 000 × 13% = 13 000 рублей
Важно: подать на вычет можно в течение трех лет после возникновения права на него.