Денежный поток — это движение денег внутри компании: сколько пришло и сколько ушло за определённый период. Он показывает не бумажную прибыль, а реальные деньги на счёте.
Даже прибыльный бизнес может «захлебнуться» без правильного управления потоками. Поэтому важно понимать, какие они бывают.
1. Операционный поток
Это деньги от основной деятельности:
- продажи товаров и услуг,
- зарплаты, аренда, налоги, закупки.
Если операционный поток стабильно положительный — бизнес устойчив. Если отрицательный — не хватает заработка на покрытие расходов.
2. Инвестиционный поток
Это вложения в развитие:
- покупка или продажа оборудования,
- инвестиции в другие проекты,
- недвижимость и активы.
Отрицательный поток здесь не всегда плох — это может быть признак роста.
3. Финансовый поток
Это всё, что связано с привлечением и возвратом капитала:
- кредиты и займы,
- дивиденды,
- выпуск или выкуп акций.
Он показывает, как бизнес управляет внешними деньгами.
Зачем разделять потоки
Если всё смешать, легко обмануться: кажется, деньги есть, а на деле — это кредит. Разделение потоков даёт прозрачную картину и помогает управлять рисками.
Как оценивать
- Смотрим баланс: положительный операционный поток — хорошо.
- Отслеживаем динамику: важно, куда движется тренд.
- Сравниваем с планом: чтобы заранее увидеть проблемы.
Главное правило
Прибыль — это теория. Денежный поток — практика. Именно он показывает, живёт ли бизнес на самом деле.