Применяя ставку 5 и 7% учет не сложный.
Давайте по порядку.
Настройка учетной политики в 1С для НДС при УСН.
Главное/настройки/налоги и отчеты и устанавливаем галочку НДС.
Программа выдаст предупреждение о том, что включили уплату НДС при УСН и попросит настроить НДС на соответствующей закладке.
Появляется дополнительная вкладка НДС.
На данной вкладке есть возможность выбрать нужную ставку НДС 5%.
Письмо ФНС РФ от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@
«Если получен аванс и планируется отгрузка в счет этого аванса в одном и том же квартале, то допустимо составление счета-фактуры и исчисление НДС только при отгрузке. С авансов НДС уже не исчисляется и счет-фактура при получении аванса не выставляется.
Если в течение текущего квартала в счет полученного аванса произведена частичная отгрузка, то НДС исчисляется с части аванса, в счет которого отгрузка в текущем квартале не осуществлялась. В этом случае выставление счета-фактуры возможно на ту сумму аванса, в счет которой по итогам квартала товары (работы, услуги) не отгружались.»
В настройках устанавливаем «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода».
После настройки НДС в программе появляется возможность выбрать ставку НДС в табличной части документов реализации.
Продажи/ Реализация (акты, накладные, УПД/реализация/Товары (накладная, УПД)
В левом нижнем углу есть возможность выписать УПД или счет-фактуру.
На закладке бухгалтерский и налоговый учет мы видим проводки, которые сформировались при проведении документа реализации
Также есть дополнительная закладка по НДС «НДС продажи».
Сумма 10000 руб. будет отражена в книге продаж. Так как вычеты не применяются, то сумма будет отражена полностью к уплате.
Самое простое ведение, если нет авансов, полученных от покупателей.
С авансами полученными будем разбираться в следующих материалах.