- Совокупные налоговые поступления в ЕС снизились до 39% ВВП — минимум за 14 лет.
- В структуре: труд 51,2%, потребление 26,9%, капитал 21,9%.
- Потери из-за неуплаты: €89 млрд по НДС (2022) и почти €40 млрд по налогу на прибыль корпораций (2018).
- Старение населения и рост пенсионных расходов грозят усилить давление на бюджеты.
- В 2024 году заявлено 466 реформ: 47% снижают нагрузку, 35% повышают.
Почему сборы просели
Еврокомиссия в Annual Report on Taxation 2025 фиксирует сочетание факторов:
- сокращение поступлений от экологических и имущественных налогов;
- временные антикризисные меры, уменьшившие сборы;
- структурные изменения экономики и потребления, снижающие базу налогообложения.
Даже там, где ставки стабилизировались, инвесторы и домохозяйства осторожничают — это тормозит экономическую активность и, как следствие, налоговые доходы.
Что происходит со структурой налогов
Последнее десятилетие структура ЕС выглядит устойчивой, но внутри неё идут сдвиги:
- доля налогов на труд снизилась до 51,2%;
- налоги на потребление — до 26,9%;
- налоги на капитал выросли до 21,9%, что отражает прибыльность компаний в ряде отраслей.
Вывод: система постепенно отходит от доминирования «налога на зарплату», но делает это медленно и неравномерно.
Налоговые «дыры»: где теряются деньги
- НДС-разрыв в ЕС — €89 млрд (2022): часть операций не декларируется или уходит в тень.
- Корпоративный налог: недосбор оценивался почти в €40 млрд (2018).
- В ряде стран 3–40% начислений по налогу на прибыль и подоходному налогу остаются неуплаченными.
Помогают проверки (около 10 млн в 2022 году — дополнительно €105 млрд) и цифровые сервисы подачи деклараций.
Демография бьёт по бюджетам
Старение населения — главный долгосрочный риск:
- к середине века расходы на пенсии могут вырасти более чем на 10 п.п. ВВП;
- число занятых сокращается, что сужает базу налогов на труд;
- сами налоговые администрации стареют — потери экспертизы и необходимость автоматизации.
Следствие: без перестройки налоговой смеси нагрузка на бюджеты усилится, а устойчивость соцсистем ослабнет.
Куда движутся политики государств
В 2024 году страны ЕС заявили 466 реформ:
- 47% — снижение налоговой нагрузки (конкурентоспособность, стимулы для инвестиций);
- 35% — повышение (балансировка бюджетов, целевые программы);
- адресные корректировки ставок — поддержка домохозяйств и новых отраслей.
Еврокомиссия продвигает идею «справедливого вклада» состоятельных граждан:
возможны налоги на чистое состояние, наследство, дарение, exit taxes при выводе капитала. Оценка: глобальный минимум 2% на состояние свыше $1 млрд дал бы бюджетам G20 $200–250 млрд в год. Одновременно рекомендуется снижать налоги на труд.
Макро-фон: скромный рост, меньше инфляции
- Прогноз ВВП ЕС: +1,1% в 2025, +1,5% в 2026.
- Инфляция: 2,3% → 1,9%.
- Высокий долг и стоимость заимствований ограничивают бюджетные манёвры, особенно на фоне напряжённой торговли и геополитики.
Читайте также:
Семейные доходы в Европе: самые большие зарплаты и налоговые потери
Инвестиции в недвижимость Европы: спад активности из-за тарифов США