🌟 Пенсия не всегда покрывает все расходы: иногда лечение или лекарства «съедают» месячный бюджет. А можно вернуть часть потраченного через налоговый вычет? Если у вас есть облагаемые НДФЛ доходы (аренда, подработка, проценты за 2023–2024 гг.) — шанс вернуть до 13% от расходов на медуслуги есть.
Но важны даты, лимиты и документы — и об этом ниже: чётко, с примерами и практическими шагами. Кроме того, для пенсионеров, не имеющих дохода, есть способ получить налоговый вычет: об этом так же в этой статье.
🔔 Когда пенсионер сможет получить налоговый вычет по расходам на лечение или на лекарства
По общему правилу, если у пенсионера есть доход, с которого он реально уплачивает НДФЛ по основной ставке, он может претендовать на социальный налоговый вычет за оплату лечения и покупку лекарств. Если же пенсия — единственный доход и она не облагается НДФЛ, то вычет через свой НДФЛ получить нельзя — разве что расходы оплатил член семьи, который сам платит налог.
🧾 Что это за вычет и сколько можно вернуть
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и медикаменты позволяет вернуть 13% от потраченной суммы (если ставка плательщика — 13%). С 1 января 2024 года совокупный лимит социальных вычетов увеличен до 150 000 ₽ в год (то есть максимум возврата — 19 500 ₽ в год по обычным медицинским расходам). При дорогостоящем лечении лимита может не быть — тогда вычет предоставляется в фактическом объёме подтверждённых расходов.
🧩 Кто конкретно имеет право — простыми словами
👉 Работающий пенсионер (или получающий облагаемые доходы: аренда, подработка по ГПХ, гонорары) — да, может получить вычет.
👉 Неработающий пенсионер, у которого только пенсия (она НДФЛ не облагается) — сам вычет получить не сможет, потому что не с чего возвращать налог.
👉 Важно: если у пенсионера нет дохода - оформляем расходы на того члена семьи, кто реально платит НДФЛ (супруг(а), взрослый ребёнок и т. п.) — это законный путь вернуть деньги через его/её декларацию.
💸 Про проценты по вкладам — важная оговорка (переходный момент)
👉 Если пенсионер уплатил НДФЛ с процентов по вкладу за 2023–2024 годы, то в отношении этих годов он может претендовать на вычет (при соблюдении остальных условий). НО с 2025 года порядок налогообложения процентных доходов изменился: проценты по вкладам вошли в особую схему/категорию с новыми порогами и ставками (например, базовая часть до 2,4 млн ₽ облагается по 13%, сверх — по 15% и т.д.), и к новым процентным доходам обычный социальный вычет применяться в прежнем виде не будет. Поэтому важно смотреть именно на год получения дохода и год уплаты налога.
📑 Какие документы нужно собрать (чёткий чек-лист)
Чтобы заявить вычет, подготовим:
✅ договор с мед.организацией;
✅ справку об оплате медицинских услуг с кодом (1 — обычное лечение, 2 — дорогостоящее лечение);
✅ платёжные документы (квитанции, выписки банка, чеки);
✅ рецепт на лекарства (форма №107-1/у) или выписка из карты при необходимости;
✅ паспорт, ИНН;
✅ при возврате с уплаченного НДФЛ — подтверждение уплаты налога (если требуется).
✅ Подробный перечень документов есть на сайте ФНС и в «Личном кабинете».
⏳ За какие годы можно вернуть деньги и как долго ждать
Срок обращения — до 3 лет назад: вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть вычет за предыдущие три налоговых периода (если не сделали ранее). Например, в 2025 году можно вернуть расходы, оплаченные в 2022–2024 годах при соблюдении условий. Но помните: вычет применяется по году оплаты расходов и по году, в котором был уплачен НДФЛ (если речь о возмещении уже уплаченного налога).
🔍 Практические примеры (чтобы не было «теории без дела»)
👉 Иван, 68 лет, сдаёт комнату (получает доход и платит НДФЛ). В 2024 году он заплатил 60 000 ₽ за стоматологию — Иван вправе заявить вычет и вернуть 13% × 60 000 = 7 800 ₽ (при условии наличия документов и уплаты НДФЛ).
👉 Мария, 72 года, живёт только на пенсию, но в 2024 году у неё были проценты по вкладу и с них она уплатила НДФЛ. За 2024 год она может попытаться получить вычет с уплаченного налога (при наличии документов). За проценты, полученные и обложенные налогом в 2025 году, вычет уже не будет доступен в прежнем виде.
📈 Важно
✅ Если клиника передаёт сведения в ФНС, можно оформить вычет в проактивном (упрощённом) порядке через «Личный кабинет». Проактивный режим помогает, но не всегда клиника передаёт данные; важно иметь документы на руках.
✅ Думаем, кто из членов семьи платит НДФЛ: иногда выгоднее оформить вычет на того, у кого есть облагаемый доход.