💼 Ведение учёта ИП без сотрудников: как уменьшить налог по УСН

💼 Ведение учёта ИП без сотрудников: как уменьшить налог по УСН?

Казалось бы — самый простой режим:

ИП на УСН «доходы» × 6%.

Многие доверяют учёт онлайн-банку или бухгалтерским сервисам.

Но важно помнить:

Главное — не забывайте направлять уведомление об исчисленных авансовых платежах по УСН.

Если решили вести учёт сами — вот что нужно знать. 👇

🕳 Как уменьшить налог?

ИП без сотрудников может уменьшить налог по УСН «Доходы» (6%) на 100% от уплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ) — вплоть до нуля. Рекомендую делать это поквартально.

(ИП с сотрудниками — максимум на 50%.)

- Фиксированные взносы за себя (в 2025 году — 53 658 ₽),

- Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум — 300 888 ₽, итого взносы не более 354 546 ₽).

Пример расчёта за I квартал 2025 для ИП без сотрудников:

Доход: 600 000 ₽

Налог: 600 000 × 6% = 36 000 ₽

Уменьшаем на:

- ¼ фиксированных взносов: 53 658 / 4 ≈ 13 414 ₽,

- 1% с превышения: (600 000 – 300 000) × 1% = 3 000 ₽

🧮 Итого к уплате:

36 000 – 13 414 – 3 000 = 19 586 ₽

Так можно делать каждый квартал.

🕳 Важно:

- Фиксированные взносы нужно уплатить до 29 декабря 2025 года,

- Дополнительный взнос 1% — до 1 июля 2026 года.

🛍 Торговый сбор (для Москвы)

❗ Только для ИП, осуществляющих торговую деятельность в Москве.

🕳 Его можно учесть при уменьшении налога по УСН.

🕳 Но только если он уплачен и связан с бизнесом.

💡 Совет от бухгалтера:

Распределяйте взносы равными частями по кварталам — так проще контролировать нагрузку.

Главное — чтобы вся сумма (53 658 ₽ + доплата 1%) была уплачена в срок.

⚠️ Внимание!

Это пример простого учёта.

Но есть подводные камни, которые могут привести к ошибкам и вопросам из ФНС.

Например:

- По маркетплейсам (Ozon, Wildberries):

→ доход нужно считать не по банку, а по отчётам площадки.

→ ФНС и ОФД видят данные напрямую — расхождение вызовет запрос.

- При наличии эквайринга:

→ Банк не учитывает деньги, прошедшие через кассу,

→ Только те, что зачислены на счёт.

🕳 Это значит:

Если выручка пробита в ККТ, но не поступила на счёт — она всё равно учитывается в налоговой базе.

❓ Хотите проверить, верно ли вы всё считаете?

Я могу помочь:

- Проверить ваш учёт,

- Разобрать риски по маркетплейсам, кассе, расчётам,

- Объяснить, где может быть ошибка — до того, как придут вопросы.

📩 Пишите в ЛС — помогу разобраться.

А вы уже уменьшили налог на взносы? Или платите торговый сбор в Москве?

Напишите в комментариях.

#усн@buh_uslugi_moskva