Тема такая: раньше было ощущение «вклад — это святое, с него налог не берут». Это давно не так. Сейчас проценты по вкладам считаются доходом, и с части этого дохода государство может взять НДФЛ. Важно не паниковать, а понимать две вещи: где налог вообще не возникает, и как организовать вклад так, чтобы вы не потеряли часть процентов по глупости.
1. За что вообще берут налог
Налог берут не с самого вклада (не с вашей суммы), а именно с процентов, которые вам начислил банк за год.
Пример: у вас лежит 1 000 000 ₽ под высокий процент. За год банк начислил вам 150 000 ₽ процентов. Вот эти 150 000 ₽ — это и есть ваш «доход от вклада» за год.
Важно: налоговая не смотрит на каждый вклад отдельно. Она суммирует все проценты, которые вы получили за год вообще во всех банках. То есть если у вас три вклада в трёх банках, будет складываться всё.
Точно так же учитываются проценты по валютным вкладам — только они сначала пересчитываются в рубли по курсу на дату выплаты процентов.
Не учитываются:
- символические проценты уровня «на остаток по карте 0,5% годовых»;
- кэшбэк и бонусы за покупки — это не процентный доход по вкладу.
То есть налог интересует только реальный доход как проценты.
2. Почему не всегда надо платить налог: необлагаемый лимит
Вот тут начинается хорошее.
Государство не забирает налог со всего вашего процентного дохода. Есть необлагаемый лимит.
Логика такая: на каждый год устанавливается условная верхняя граница «сколько процентов вы можете получить с вкладов без НДФЛ». Она считается так:
Необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ в этом году.
Перевожу в нормальный язык.
Центробанк поднимает и опускает ключевую ставку. В какой-то момент года она бывает максимальной. Вот эту максимальную цифру берут, умножают на миллион и говорят: «Вот столько процентов ты можешь получить за этот год без налога».
Пример (упрощённый, но с реальными порядками цифр):
- Допустим, максимальная ключевая ставка в году была 21% годовых.
- Значит необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽.
Что это значит для вас:
- Если за год вам набежало процентов, скажем, 180 000 ₽, то это меньше лимита. Налог = 0.
- Если за год вам набежало процентов 250 000 ₽, лимит 210 000 ₽, то налог считают не со всех 250 000 ₽, а только с разницы: 250 000 − 210 000 = 40 000 ₽.
То есть налог не «подчищает» все проценты, он берёт только верхушку, которая выше лимита.
Обратите внимание вот на что: когда ключевая ставка в стране высокая, лимит тоже высокий. И из-за этого у обычного вкладчика налог либо не возникает вообще, либо возникает только на небольшую часть процента. Это важный момент, потому что многие зря нервничают.
3. Какая ставка НДФЛ применяется: всегда ли 13%
Дальше — про ставку налога.
Раньше логика была такая: пока твои годовые доходы не слишком большие, на тебя действует ставка НДФЛ 13%. А если доходы очень крупные, то с части дохода вводится ставка 15%.
Эта логика сохранилась, но порог для «повышенной» ставки за последние годы понизили. Если общий годовой доход (зарплата, проценты по вкладам, аренда и т.д.) превышает установленный порог, то на превышение может пойти 15%, а не 13%.
Что нужно запомнить семье с обычной зарплатой:
- В большинстве случаев проценты по вкладам будут облагаться по ставке 13%.
- Ставка 15% — это история для людей, у которых суммарный доход за год уже достаточно высокий (то есть это не «средняя семья», а семья с высоким доходом по меркам НДФЛ).
То есть если вы не зарабатываете миллионы в год сверху, у вас, скорее всего, будет применяться ставка 13% к той части процентов, которая выше лимита.
4. Когда налог не берут вообще
Вот реальные ситуации, когда вы ничего не платите:
Ситуация 1. Ваши проценты за год не дотягивают до лимита.
То есть все проценты по всем банкам уложились в «миллион × ключевая ставка (максимум года)». Если ваш процентный доход меньше этого порога, налога нет.
Ситуация 2. У вас не «настоящие» проценты, а символическая копейка на карте.
Проценты 0,5–1% на остаток по дебетовой карте просто не попадают в расчёт. Это считается скорее маркетингом банка.
Ситуация 3. Вы получаете мало процентов в целом.
Если у вас нет больших сумм на вкладах, и процентный доход условно 20–30 тысяч рублей за год, то он вообще не пробивает лимит — налоговая база будет ноль.
Важно понимать: не бывает такого, что «если ставка по вкладу высокая, то меня автоматически обложат». Нет. Высокие ставки как раз поднимают лимит без налога. Поэтому парадокс: когда ключевая в стране высокая, обычным вкладчикам чаще даже проще — потому что лимит щедрый.
5. Как не потерять свои проценты на ровном месте
С налогом мы разобрались. Теперь — про то, где люди сливают деньги не налоговой, а банку.
5.1. Ошибка: положить всё в один вклад и потом вскрыть его раньше срока
Классический сценарий: «Я возьму вклад на год под вкусную ставку, но если что — сниму раньше».
Что делает банк при досрочном снятии? Правильно: почти всегда он пересчитывает процент по тарифу «до востребования», то есть условно 0,x% годовых. У вас на глазах сгорает весь доход.
Решение:
- Делайте не один огромный вклад «до сентября», а несколько короче, под разные даты.
Это называется «лестница вкладов» — вы делаете, например, один вклад до конца января, второй до конца марта, третий до конца мая. - В итоге вы можете забирать нужную сумму в нужный месяц без штрафа для остальных частей.
По факту это главный способ не отдать банку весь процент обратно.
5.2. Ошибка: держать сумму больше страхового лимита в одном банке ради +0,3% годовых
Система страхования вкладов в России покрывает вкладчика в пределах лимита на один банк (то есть если банку станет плохо — вам выплатят застрахованную сумму плюс проценты, но только до этого лимита).
Если у вас, условно, 2–3 миллиона, не надо класть их целиком в один «агрессивно щедрый» банк только потому, что он обещает на 0,3–0,5 процентного пункта больше. Разбейте по двум банкам так, чтобы каждая часть попадала в зону гарантии.
Это не про жадность. Это про то, что вы не рискуете основой накоплений ради копеечной надбавки к ставке.
5.3. Ошибка: путать накопительный счёт и «карман на ежедневные траты»
Накопительный счёт под высокую ставку — это не ваша повседневная карта.
Как только вы начинаете пользоваться им как обычным кошельком («ну тут денег много, сниму тысячу на доставку пиццы, потом верну»), дисциплина умирает.
Правильнее держать накопительный счёт в банке, чьей картой вы не платите каждый день. В идеале у этого счёта вообще нет привычной вам карты. Тогда рука не тянется «одолжить самой себе».
5.4. Ошибка: «Я не буду снимать вклад, я лучше возьму технику в рассрочку 0–0–24 и сохраню проценты»
Звучит умно: пусть деньги лежат дальше и работают, а я возьму рассрочку «без переплаты».
Проблема: большинство «0–0–24» не бесплатные. Там прячутся страховки, сервисные пакеты или просто завышенная цена товара «в рассрочку» по сравнению с ценой «за кэш».
В итоге вы платите банку и магазину больше, чем заработали бы на вкладе.
Если покупка действительно нужна прямо сейчас — часто честнее (и в итоге дешевле) вынуть деньги с вклада и купить сразу, чем играть в красивую рассрочку и думать, что вы выиграли у системы.
5.5. Ошибка: не следить за условиями «повышенной ставки»
Банк может писать «ставка 15% годовых», но мелким шрифтом добавлять «на первые 3 месяца, потом ниже», «только при сумме не меньше Х и не больше Y», «только при покупке допуслуг» и т.д.
Смотрите среднюю ставку на весь срок, а не цифру на баннере. Нам не важна рекламная цифра, нам важна реальная доходность к моменту, когда вам понадобятся деньги.
6. Какой вывод для нормальной семьи
- Налог с вкладов — не конец света. Он берётся не всегда, и если и берётся, то не со всей суммы процентов, а только с «хвоста» сверх лимита.
- В большинстве обычных случаев ставка налога на проценты будет 13%, а не 15%.
- Самая большая потеря денег даже не в налоге, а в том, что люди
рвут вклад раньше срока и теряют весь процент,
держат слишком много в одном банке ради лишней десятичной доли процента,
путают накопительный счёт с повседневной картой,
прячутся от снятия денег через «бесплатную рассрочку», а потом переплачивают на услугах.
То есть главный враг процентов — не налоговая, а хаос.
Если коротко:
– Следите за лимитом без налога.
– Делите накопления по срокам (лестница вкладов).
– Не держите сверхлимитные суммы в одном банке.
– Не обнуляйте проценты досрочным снятием, если цель была через пару месяцев.
– Не дайте маркетингу «0–0–24» сжечь то, что вам уже накапал вклад.
Если такой понятный разбор вам заходит — подпишитесь на канал. Здесь каждый день без паники и без заумных слов я разбираю семейные деньги: как копить без кредитки, как не терять проценты, как пережить высокие ставки и всё равно двигаться к своим целям.