Вы когда-нибудь замечали, что получив на руки 87 000 рублей из обещанных 100 000, как будто немного «недосчитались»? Или покупая квартиру, слышали от родственников: «Оформи документы правильно, чтобы налог не платить!»? Этот невидимый финансовый спутник, который забирает часть наших доходов, — и есть главный герой статьи: НДФЛ.
Давайте без сложных бухгалтерских терминов и скучных официальных формулировок разберёмся, что это такое, кто и когда его платит.
Что это за зверь — НДФЛ?
НДФЛ — это Налог на Доходы Физических Лиц. Если говорить просто, это маленький процент от ваших заработков, который государство забирает себе на общие нужды: дороги, больницы, школы, пенсии и многое другое.
Ключевое слово здесь — «ДОХОД». Налогом облагается не всё подряд, а именно то, что вы получили сверху.
Основная ставка — 13%.
Именно эти 13% у вас и удерживают с зарплаты. Но важно знать, что для некоторых видов доходов ставка выше. Например, 15% с доходов свыше 5 млн рублей в год или 35% с выигрышей в лотерею (свыше 4000 руб.).
Кто платит эти 13%? Я или мой работодатель?
Это самый частый вопрос. Ответ: платите ВЫ. Но делает это за вас ваш работодатель. Он выступает вашим налоговым агентом.
Как это работает на практике:
- Вы отработали месяц и заработали, условно, 100 000 рублей.
- Бухгалтерия на работе считает: 100 000 руб. × 13% = 13 000 руб. — это налог.
- Вам на карту приходит: 100 000 - 13 000 = 87 000 рублей (это ваша «зарплата на руки»).
- Ваш работодатель перечисляет эти 13 000 рублей в налоговую.
Вы ничего не делаете, всё происходит автоматически. Но знать этот механизм нужно, чтобы понимать структуру своих доходов.
А когда мне самому нужно бежать в налоговую?
Вот здесь начинается самое интересное. Есть ситуации, когда вы получаете доход, но у него нет «работодателя-посредника». Тогда роль налогового агента переходит к вам.
Запоминайте основные случаи, когда вы платите НДФЛ САМОСТОЯТЕЛЬНО:
- Продали имущество.
Квартиру/дом, которыми владели менее 5 лет (в некоторых случаях менее 3-х лет).
Автомобиль, которым владели менее 3 лет.
Налог платится с суммы продажи (или с разницы между продажей и покупкой, если вы сохранили документы). - Сдаёте жильё в аренду.
Если вы получаете регулярный доход от сдачи своей квартиры, комнаты или дачи, это ваш официальный доход. С него нужно отдать 13% государству. - Получили доход от зарубежных источников.
Например, работали удалённо на иностранную компанию, которая не удерживает налоги в России, или получили наследство от родственника из-за границы. - Выиграли крупную сумму денег.
Выиграли в лотерею больше 4000 рублей? Поздравляем! И готовьтесь заплатить налог по повышенной ставке. - Получили подарок от неблизкого родственника.
Подарили квартиру, машину или долю в бизнесе? Если даритель — не ваш супруг, родитель, ребёнок, брат или сестра, то этот подарок считается доходом. И с него тоже нужно заплатить 13%.
Важно! Не всё, что блестит — доход. Есть и льготы.
Государство не облагает налогом всё подряд. Вот что проходит «безналогом»:
- Пенсии, пособия, алименты.
- Компенсации от работодателя.
- Государственные пособия по безработице, беременности и родам.
- Доходы от продажи имущества, которым вы владели долгий срок (тот самый минимум 3 или 5 лет).
- Подарки и наследство от близких родственников.
Кроме того, вы можете вернуть часть уплаченного налога, используя налоговые вычеты — но это тема для отдельного большого разговора.
Краткая памятка: когда и что делать?
- Если вы просто работаете по найму — расслабьтесь, за вас всё делает работодатель.
- Если вы продали машину или квартиру — вспомните, сколько лет вы ею владели. Меньше минимального срока? Значит, в следующем году нужно подать декларацию и заплатить налог.
- Если у вас есть другой доход (сдача жилья, фриланс без договора и т.д.) — ваша обязанность задекларировать его и заплатить 13%.
Сроки:
Всё происходит в следующем году за год прошедший.
- Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля.
- Уплатить налог — до 15 июля.
Резюме: НДФЛ — это не страшно. Это просто правила игры, по которым живёт современное общество. Понимая их, вы перестаёте быть просто наблюдателем и становитесь грамотным участником финансовых процессов. Вы начинаете управлять своими деньгами, а не пускать всё на самотёк.
А вы когда-нибудь сами платили НДФЛ? Поделитесь своим опытом в комментариях