Итак, как будет проходить процедура пошагово?
Шаг 1. Требование об уплате
Налоговый орган направляет требование об уплате задолженности через личный кабинет налоговой службы или портал госуслуг.
Срок на оплату: обычно 8 дней с момента получения требования.
Шаг 2. Решение о взыскании
Если вы не оплатили в срок, в течение 6 месяцев с даты истечения срока исполнения требования налоговая инспекция примет решение о взыскании долга во внесудебном порядке и направит его гражданину.
Как вы узнаете: Решение поступит в личный кабинет налогоплательщика или на портал госуслуг. Если этими сервисами гражданин не пользуется, решение отправят по почте заказным письмом.
Шаг 3. Срок на возражения
У должников будет 30 дней для того, чтобы оспорить требования.
КРИТИЧЕСКИ ВАЖНО: Если вы промолчите 30 дней — ФНС воспримет это как согласие с долгом!
Шаг 4. Списание денег
Инспекция направляет банку поручение на списание и перечисление долга по истечении 7 дней со дня направления физлицу решения о взыскании.
Поручение на списание исполняется банком в течение 1-го операционного дня.
Шаг 5. Если денег не хватило
Если на счетах денег для полного погашения долга недостаточно, налоговый орган поручает взыскание задолженности судебным приставам: взыскание обратят на наличные деньги, а затем на имущество.
Что можно и нельзя списать
✅ Спишут в первую очередь:
Сначала за счет средств, размещенных на банковских счетах, электронных кошельках, драгоценных металлов на счетах (во вкладах), цифровых рублей, наличных денежных средств.
❌ НЕ могут списать:
Доходы, для которых установлен лимит удержания или запрет на принудительное списание. Например, зарплата, детские пособия, пенсия, выплаты в связи со смертью кормильца, некоторые компенсационные выплаты.
Ограничение по зарплате: Удержание не может превышать 50% заработной платы.
Как защитить свои деньги: инструкция
🔴 Действие 1: Проверьте задолженность ПРЯМО СЕЙЧАС
Где проверить:
- Личный кабинет на nalog.gov.ru
- Портал Госуслуги (раздел «Налоги»)
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
Что смотреть: Единый налоговый счёт (ЕНС) — его сальдо должно быть положительным или нулевым.
🔴 Действие 2: Настройте уведомления
Обязательно:
- Включите push-уведомления в приложении ФНС
- Настройте email-уведомления на Госуслугах
- Регулярно проверяйте личный кабинет налогоплательщика
Почему это критично: Главный риск для граждан - это возможность неполучения уведомления. Недобросовестный почтовый сервис или редкое использование личного кабинета на «Госуслугах» могут привести к тому, что человек узнает о долге только после списания средств.
🔴 Действие 3: Если не согласны с долгом
У вас есть 30 дней, чтобы:
- Подать возражения через личный кабинет налогоплательщика
- Подать жалобу в вышестоящий налоговый орган
- Запросить перерасчёт если видите ошибку
Важно: Если вы подадите жалобу или апелляцию до 1 ноября 2025 года включительно или в течение 30 рабочих дней после того, как налоговая сформирует сообщение о долге, для вашей задолженности будут действовать старые правила – взыскание через суд.
Когда взыскание останется судебным
Процедура будет применяться исключительно в тех случаях, когда между налогоплательщиком и ведомством отсутствует спор.
Пойдут в суд, если:
- Вы подали возражения в течение 30 дней
- Вы подали жалобу на решение налоговой
- Вы оспариваете сумму задолженности
- Есть спор о правильности начисления налога
Переходный период: что с долгами до 1 ноября
Переход предусматривает направление сообщения всем физлицам, у которых на момент вступления в силу новых правил есть долг, который можно взыскать во внесудебном порядке.
Если долг возник до 1 ноября 2025:
Налоговая задолженность, появившаяся до 1 ноября 2025 года, действует по старым правилам – взыскание через суд. Так будет, если вы подадите жалобу или апелляцию до этой даты включительно или в течение 30 рабочих дней после того, как налоговая формирует сообщение о долге.
Если же на 1 ноября 2025 года по вашему требованию об уплате долга еще не принято решение о взыскании, налоговая должна сделать это до 1 июля 2026 года и внести данные в специальный реестр.
Защита от ошибок: что делать, если списали неправильно
Риск технических ошибок
От технических ошибок и списания средств у полных тезок никто не застрахован.
Если деньги списали ошибочно:
- Немедленно подайте жалобу в налоговую инспекцию
- Запросите возврат излишне взысканных средств
- Обратитесь в суд если налоговая отказывает
Важно знать: Пока в законе не прописан чёткий порядок возврата излишне взысканных во внесудебном порядке налогов.
Защита зарплаты
Гражданин вправе обратиться в банк с заявлением о сохранении зарплаты в порядке, предусмотренном частями 6 и 7 статьи 8 Закона об исполнительном производстве.
Реальные примеры: когда спишут деньги
Пример 1: Сдача квартиры
Ситуация: Иван сдавал квартиру в 2024 году, заработал 240 000 рублей. Подал декларацию 3-НДФЛ, но налог 31 200 руб. не заплатил.
Что будет:
- До 1 ноября: Налоговая направит требование
- 1-30 ноября: Срок на возражения (30 дней)
- Начало декабря: Списание с карты в течение 1 дня
- Если денег нет: Передача приставам
Как избежать: Оплатить налог сразу после получения требования.
Пример 2: Транспортный налог
Ситуация: Мария продала машину в марте 2024, но налоговая не знает об этом и начислила транспортный налог за весь год — 8 500 руб.
Что делать:
- Сразу подать возражение в личном кабинете
- Приложить копию договора купли-продажи
- Дождаться перерасчёта
Результат: Спор есть → взыскание только через суд → есть время разобраться.
Пример 3: Самозанятость
Ситуация: Пётр работает как самозанятый, забыл оплатить налог за сентябрь — 2 300 руб.
Что будет:
- Требование в октябре
- 30 дней на оплату или возражения
- Списание в ноябре, если не оплатил
Чек-лист: что сделать до 1 ноября
☐ Проверить задолженность на nalog.gov.ru и Госуслугах
☐ Оплатить все налоги, если есть долги
☐ Настроить уведомления в приложении ФНС и на Госуслугах
☐ Проверить правильность начислений — особенно транспортный и имущественный налоги
☐ Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, если ещё не сделали
☐ Сохранить контакты налоговой инспекции по месту жительства
☐ Изучить порядок подачи возражений
Мнения экспертов
«Для большинства людей это означает необходимость внимательнее следить за своими налогами и сроками уплаты. Даже небольшая просрочка теперь может привести к заморозке счета и списанию с него средств без суда и приставов. Рекомендация здесь проста: регулярно проверяйте свой Единый налоговый счет и уведомления в личном кабинете ФНС или на "Госуслугах"».
«С введением нового порядка вся ответственность ляжет на самих налогоплательщиков, а молчание будет расценено как согласие с долгом».
Важные нюансы
О блокировке счетов
Законопроект «не предусматривает возможности приостановления операций по счетам налогоплательщиков-физлиц» — счёт не заблокируют, а сразу спишут нужную сумму.
О минимальной сумме
Раньше для судебного взыскания существовал порог в 10-30 тысяч рублей. Теперь закон не устанавливает минимального порога — взыскать могут даже 500 рублей.
Об улучшении положения граждан
ФНС утверждает, что установлен дополнительный срок, чтобы налогоплательщик мог обжаловать решение о взыскании — инспекция направляет банку поручение на списание по истечении 7 дней со дня направления физлицу решения о взыскании.
Итог: главное о новых правилах
✅ С 1 ноября 2025 ФНС списывает налоговые долги без суда
✅ Минимальная сумма для списания — 500 рублей
✅ 30 дней есть на возражения после получения уведомления
✅ 1 день у банка на исполнение поручения о списании
✅ Молчание = согласие с долгом и автоматическое списание
✅ Спор = суд — если оспариваете, идут старым путём через суд
✅ Проверяйте ЕНС регулярно через личный кабинет или Госуслуги
Куда обращаться за помощью
Официальная информация:
- Сайт ФНС: nalog.gov.ru
- Телефон ФНС: 8-800-222-22-22 (бесплатно)
- Портал Госуслуги: gosuslugi.ru
Личная консультация:
- Налоговая инспекция по месту жительства
- Бесплатная юридическая помощь (в каждом регионе)
- МФЦ (по налоговым вопросам)
Будьте внимательны к своим налогам! Проверьте задолженность уже сегодня, чтобы не потерять деньги со счёта завтра.
Статья подготовлена на основе Федерального закона от 31.07.2025 № 287-ФЗ «О внесудебном порядке взыскания налоговой задолженности с физических лиц»