"Сидел человек спокойно с миллионом под подушкой..." — звучит почти как начало анекдота. Дома под подушкой деньги лежат тихо и налогом не облагаются. Но стоило переложить этот миллион в банк под проценты, как появился новый повод для волнения: налог на процентный доход по вкладам. В 2025 году многие россияне задаются вопросом, кого коснется этот налог и можно ли его избежать. Давайте разбираться простым языком, с иронией и на бытовых примерах.
Что за налог на вклады и откуда он взялся ?
Еще недавно большинство из нас вообще не думали, что с процентов по банковским вкладам придется что-то платить государству. Проценты капают — и хорошо, никакого налога. Однако с 2021 года в России ввели налог на доходы с банковских вкладов физических лицrbc.ru. Закон звучит громко, но по сути заставляет поделиться с бюджетом только тех, кто зарабатывает на процентах по вкладам выше определенного минимума. Причем сначала ввели особую формулу расчета: государство решило, что часть процентного дохода будет освобождена от налога. И только если вы заработали на процентах больше, чем этот условный "льготный минимум", с лишней суммы возьмут 13% подоходного налога (НДФЛ).
Для простоты можно представить, что государство не трогает проценты, которые вы бы получили с 1 млн рублей по некоей базовой ставке. Исторически эту ставку привязали к ключевой ставке Центробанка РФrbc.ru. Ключевая ставка — это такой главный процент в экономике, от него банки пляшут, устанавливая свои проценты по вкладам и кредитам. И вот закон говорит: возьмем 1 000 000 рублей и умножим на самую высокую ключевую ставку, которая была в году (берут максимальное значение ставки на начало каждого месяца года). Результат и будет той суммой процентов, что не облагается налогом. Все проценты, что вы получили сверх этой суммы, облагаются НДФЛ.
На практике в 2024–2025 годах ключевая ставка ЦБ подскакивала до 21% (вспомним бурную инфляцию и меры ЦБ). Поэтому льготный предел получился высоким: ₽210 000 в год (это 1 млн × 21%). Проще говоря, если за год вы получили проценты по всем своим вкладам на сумму до 210 тысяч рублей, налог платить не нужно. Если же заработали больше, то готовьтесь отдать государству 13% с той части, которая выше ₽210 тыс.
Кого коснется новый налог: примеры из жизни
Теперь главный вопрос: нужно ли волноваться именно вам? Для средней семьи, которая хранит в банке пару сотен тысяч рублей, никакого налога не светит — проценты там небольшие. Налог коснется скорее тех, у кого серьезные накопления "работают" на депозитах. Например, если у вас на вкладах суммарно ₽3 миллиона под, скажем, 8% годовых, то за год набежит около ₽240 тыс. процентов. Льготные 210 тыс. из них налогом не облагаются, а вот с оставшихся ~₽30 тыс. придется заплатить 13%. То есть налог составит примерно ₽3 900. Согласитесь, не конец света, но слегка обидно: денег много не приумножили, а налог заплати.
Другой пример: допустим, вы счастливчик и получили за год ₽100 тыс. процентного дохода. Это могло быть, скажем, от вклада ~₽1,5 млн под хорошую ставку. Такой доход полностью ниже порога ₽210 тыс., значит налог = 0. Можно спокойно спать — государство к вам с этим налогом не придет. В народе уже шутят: "Не копил — и не виноват!" То есть если вы ничего не отложили, то и налог платить не придется (правда, радости мало — накоплений-то нет). А вот кто копил, тому приходится делиться.
Есть нюанс: не важно, в скольких банках у вас деньги и сколько у вас разных вкладов. Налоговая считает все проценты суммарно. Бесполезно разбивать деньги по разным банкам на своё имя — в конце года налоговики сложат проценты со всех ваших счетов. Так что фраза "сидел человек спокойно с миллионом под подушкой" недаром вспоминается с иронией: один большой вклад или десять поменьше — разницы нет, если в сумме процентный доход выше лимита, налог придет.
Важно отметить, что ставка налога такая же, как по зарплате — 13% НДФЛ. Для подавляющего большинства вкладчиков это фиксировано. Лишь если вы совсем уж богаты и ваши процентные доходы за год превышают 2,4 млн руб, ставка поднимется до 15% на превышение nalog.gov.ru. Но согласитесь, получать два с половиной миллиона только одними процентами — это уже история про очень состоятельных людей (примерно про ₽12–20 млн на вкладах под высокий процент). Для простых смертных актуальна ставка 13%.
Что не облагается налогом по вкладам
Хорошая новость: не все процентные доходы берутся в расчет налога. Мы уже поняли про льготный предел (те самые ₽210 тыс. сейчас). Кроме того, есть исключения. Если у вас какой-нибудь старый "накопительный счет" с символической ставкой до 1% годовых, то его скромные проценты налогом не облагаются nalog.gov.ru. Закон как бы говорит: мучиться с копейками не будем. Также не облагаются проценты по эскроу-счетам nalog.gov.ru (это такие специальные счета, например, когда вы платите за новостройку, а деньги лежат в банке до регистрации сделки). Так что, если вдруг ваш банк платит вам 0,5% годовых (что сейчас редкость) или вы используете эскроу, налог можно не беспокоиться. Но, честно говоря, радости от 1% годовых тоже мало — тут уж либо доход, либо спокойствие.
Еще момент: речь идет именно о процентах, полученных в российских банках. Проценты по вкладам за рубежом для налоговых резидентов РФ тоже могут облагаться налогом, но там свои нюансы, и льготного миллиона может не быть nalog.gov.ru. Однако большинство обычных людей деньги за границей не держат, так что не будем усложнять.
Как законно избежать налога с процентов
Никому не хочется лишний раз платить налоги, особенно когда речь о ваших сбережениях. К счастью, есть несколько легальных способов снизить или вовсе избежать налог на процентный доход:
- Разделить вклад между членами семьи. Налоговый вычет (тот самый необлагаемый лимит) действует на каждого человека отдельно. Значит, если у вас, скажем, ₽4 млн накоплений, можно положить по ₽2 млн на себя и на супруга. Тогда каждый получит проценты в пределах льготных 210 тыс. и не заплатит налог. Грубо говоря, семейный бюджет ничего не теряет, просто вы распределили деньги и «не попались» на налог. Главное — доверять тому, на чье имя кладете деньги, ведь формально это уже его вклад.
- Вкладывать через инвестиционные инструменты (ИИС, облигации). Вместо банковского депозита можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или брокерский счет и приобрести, например, облигации (те же ОФЗ — облигации федерального займа). Купонный доход по облигациям тоже облагается налогом 13%, льготы миллион × ставка на него не распространяются. Зато у ИИС есть свои плюсы: можно получить налоговый вычет 13% на сумму пополнения (до 400 тыс. руб в год) или вовсе не платить налог с инвестдохода при закрытии счета через 3 года. Проще говоря, если готовы чуть усложнить жизнь и стать "инвестором", то доходы можно получить либо с бонусом от государства, либо с отсрочкой налога. Многие банки сейчас предлагают открыть ИИС прямо в приложении — это не так сложно.
- Выбрать инструменты без налога. Есть финансовые продукты, с которых налог либо не взимается, либо возвращается. Например, проценты по некоторым страховкам жизни (если это не короткий период, а от 5 лет и определенные условия) не облагаются налогом. Проценты по старым выпускам государственных облигаций, купленным до изменений налогового кодекса, тоже могли идти без налога (уточнять надо условия выпуска). В общем, можно поискать, куда пристроить деньги, чтобы проценты приходили "чистыми". Хотя таких сладких условий все меньше.
- Не делать вклад, а погасить дорогой кредит. Если у вас есть кредит под высокий процент, логично направить свободные деньги туда. Смысл копить 8% годовых на депозите (да еще и делиться этими процентами с налоговой), когда по кредитке или потребительскому кредиту набегает 20% в год? Закрыли долг досрочно — сэкономили на процентах больше, чем заработали бы в банке, и никакого налога.
Неожиданный совет: пустите деньги в дело
Один кредитный брокер поделился любопытным наблюдением: порой выгоднее использовать накопленные деньги, чем держать их на депозите ради небольших процентов. Например, задумайтесь о вложении в недвижимость. Купили, допустим, студию на этапе котлована — через пару лет получите готовое жилье, которое выросло в цене, плюс можно сдавать в аренду. Ни копейки налогов на проценты, а капитал ваш растет в форме квадратных метров. Да, с аренды доход тоже облагается налогом 13%, но квартиру еще найти нужно и сдавать — это активная работа, а не пассивный процент.
Еще вариант — направить деньги на большую покупку с умом. Скажем, давно хотите новую машину. Вместо того чтобы брать весь автокредит под грабительские проценты, можно внести солидный первый взнос из своих накоплений. Тогда и ежемесячный платеж меньше, и переплата по кредиту разумная. Ваши деньги фактически "сэкономят" вам проценты по займу. Это тоже прибыль, просто выраженная в сберегенных рублях.
Подумайте и о том, что банки предлагают вклады не единственный раз. Ставки по депозитам меняются. Можно ловить выгодные ставки в пиковые моменты (как было в 2022–2023, когда вклады под 15–20% годовых появились на короткое время). Тогда вы и так заработаете больше, чем потеряете на налоге. Или часть денег держать в коротких накопительных счетах, часть инвестировать — так вы диверсифицируете источники дохода.
Финальная мысль
В итоге, налог на процентный доход по вкладам — не такой страшный зверь, как кажется. Большинство людей с обычными суммами на счетах его даже не заметят. А тем, кого он касается, мы показали несколько путей, как законно не попасть на налог или даже обратить ситуацию себе в плюс. Государство как бы говорит: "у кого деньги водятся, делитесь". Но ведь никто не мешает нам распоряжаться деньгами чуть более хитро.
Готовы платить налог с честно накопленных процентов? Или лучше придумать, как эти проценты не отдавать, а приумножить свое благосостояние? Решать вам. В любом случае, храните деньги не только под подушкой, но и в голове — в смысле, держите в уме эти новые правила. Как говорится, предупрежден — значит вооружен. Так что улыбаемся и задумаемся 😉.