Традиционно, этот документ вызывает немало вопросов, часто возвращается на корректировки, а несвоевременная подача и затягивание сроков могут привести к штрафам, пеням и отсрочке применения вычета. Давайте же вместе разберемся, кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ и какие сведения необходимо указать, чтобы она не вернулась к вам на корректировку.
Кто обязан сдавать отчетность по этой форме
Большинство людей не сталкиваются с заполнениями деклараций – подоходный налог за них отчисляет работодатель. Поэтому, когда возникает потребность «отчитаться лично», возникает немало вопросов, вплоть до попытки избежать обращения в ФНС. По закону, налоговую декларацию 3-НДФЛ обязаны предоставить в указанный срок:
- Индивидуальные предприниматели;
- Специалисты – адвокаты, нотариусы, врачи, геодезисты и другие, ведущие частную практику;
- Лица, получавшие в течение года доход от компаний и физлиц – за сдачу квартиры в аренду, оказание услуг, изготовление изделий на заказ;
- Люди, которые продали крупное имущество, оформленное в собственность менее 3 лет назад. В этот перечень включаются доходы от продажи домов, квартир, гаражей, автомобилей, мотоциклов и так далее.
- Резиденты РФ, которым перечислялись деньги из-за рубежа;
- Работники, с которых предприятие или ИП не удерживает подоходный налог;
- Получатели крупных подарков. Например, квартиры или машины. Уплатить налог придется в том случае, если даритель не является родственником.
- Счастливчики, выигравшие в лотерею или на каком-либо конкурсе сумму от 4 до 15 тысяч рублей. Обратите внимание, что ответственность за получение более крупных сумм лежит на организаторе конкурса.
Также декларация 3-НДФЛ для физических лиц часто заполняется для получения налоговых вычетов. Например, для компенсации части денег, потраченных на лечение, обучение, приобретение или строительство жилья, содержание детей в возрасте до 18 лет. В этом случае правильность заполнения особо важна, поскольку она предопределяет размер компенсации.
Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ
Основная сложность заполнения этой формы заключается в том, что она содержит практически все сведения – личные данные человека, подлежащие декларированию доходы, а также статьи расходов, за которые он желает получить вычет. Это нередко приводит к путанице, неполноте сведений и ошибкам заполнения. В частности, по итогам 2024 года ФНС признала самыми частыми причинами корректировок:
- Подачу доходов и расходов, по которым положен вычет, в разных декларациях. Все сведения необходимо разместить в соответствующих графах одного документа.
- Неверное выставление номера корректировки. Большинство людей, повинуясь логике, ставят номер «1», а при первичной подаче требуется ставить «0».
- Неполное указание статей расходов для получения вычета. Например, многие вносят в декларацию приобретенный дом и забывают о том, что на детей тоже положена компенсация. Поскольку все сведения о плательщике в ФНС зафиксированы, документ возвращается на корректировку.
- Ошибки в сборе пакета документов. Любые приобретения и расходы должны подтверждаться соответствующими бумагами – справками, выпиской по счету и так далее. При этом нередко возникает путаница с их формой. Например, для вычета за дорогостоящее лечение недостаточно предоставить чек и договор с клиникой – нужно получить справку установленной формы.
Если вы должны подать декларацию 3-НДФЛ или желаете получить вычет за дорогостоящее обучение, лечение, приобретение жилья, вы всегда можете обратиться в Налоговую консультацию «ГАРАНТИЯ». Мы оформим все должным образом, самостоятельно отправим ваши документы и избавим вас от корректировок и длительного ожидания.