Как законно уменьшить налог на прибыль?

Оптимизация налога на прибыль: легальные способы.

Ставка налога на прибыль с 2025 года составляет 25%, из которых:

• 8% — в федеральный бюджет
• 17% — в региональный бюджет

Легальные способы оптимизации

1. Организационно-правовые методы

• Переход на специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН)
• Создание дочерних организаций на специальных режимах
• Использование региональных льгот и пониженных ставок
• Применение договора лизинга вместо покупки основных средств
• Получение отсрочки по уплате налога

2. Учетная политика

• Амортизационная политика:
  Установление оптимальных сроков полезного использования
  Применение повышающих коэффициентов
  Использование амортизационной премии (до 30% стоимости ОС)
• Создание резервов:
  По сомнительным долгам
  На оплату отпусков
  На ремонт основных средств
  На гарантийный ремонт
• Инвестиционный налоговый вычет:
  Федеральный вычет до 3% от затрат на основные средства
  Региональный вычет до 90% (в зависимости от региона)

3. Операционные методы

• Оптимизация расходов через:
  Списание убытков прошлых лет
  Грамотное планирование доходов и расходов
  Использование лизинга
  Создание резервов
• Работа с контрагентами:
  Оформление документов в нужные периоды
  Начисление штрафных санкций
  Премии за объем продаж

Специальные льготы

Нулевая ставка применяется для:

• Образовательных организаций
• Медицинских учреждений
• Социальных служб
• Участников проекта “Сколково”
• Сельхозпроизводителей

Важные рекомендации

• Вести раздельный учет доходов и расходов
• Сохранять всю документацию по сделкам
• Экономически обосновывать все расходы
• Регулярно анализировать эффективность применяемых методов
• Следить за изменениями налогового законодательства

Запрещенные методы

Категорически нельзя использовать:

• Фиктивные сделки
• Завышение расходов
• Искусственное дробление бизнеса
• Работу с недобросовестными контрагентами

Помните, что любая оптимизация должна быть документально подтверждена и экономически обоснована.