С 1 января 2026 в России готовят налоговую перекройку: НДС хотят поднять до 22%, «упрощенцам» снижают порог, после которого придётся платить НДС, с 60 до 10 млн ₽, а по патенту — жёсткие ограничения и даже запреты для целых сфер. Это не повод для паники — это повод посчитать, перестроить цены и заранее выбрать режим, чтобы не потерять маржу и клиентов.
Кому читать в первую очередь: розница, услуги, e-com, производственные ИП/ООО на УСН/ПСН, кто растёт и близок к новым лимитам; бизнесы, работающие с поставщиками/заказчиками на НДС.
Коротко о главном (если совсем нет времени)
- НДС: базовая ставка в проекте — 22% с 2026 года (льготные 0/10% остаются по перечням).
- УСН → НДС: если доход превысит 10 млн ₽, упрощенец становится плательщиком НДС. Для УСН сохраняют льготные ставки 5% (до 250 млн) и 7% (250–450 млн); выше — общая ставка (22%) с правом вычета.
- ПСН (патент): лимит доходов предлагают снизить до 10 млн ₽; для ряда направлений (в т. ч. розничная торговля в магазинах и автогрузоперевозки) патент отменяют. Если в 2025 доходы > 10 млн, на ПСН в 2026 вы уже не попадёте.
- Страховые взносы: пересборка льгот — для части МСП льготы срежут, а для ИТ-компаний тарифы поднимут до 15% в пределах базы (и 7,6% сверх).
- Налог на прибыль: продление ограничения переноса убытков 50% базы до 2030 года.
Это пока законопроект. Готовимся как будто уже приняли, чтобы не проснуться 10 января в дыму «пожаров».
Что это значит на языке денег
1) Выручка растёт? Проверьте красные зоны!
- При выручке > 10 млн ₽ на УСН вы впишетесь в НДС.
- До 250 млн ₽ — НДС 5% (без вычетов), 250–450 млн ₽ — 7% (без вычетов). Выше — 22% (с правом вычетов и раздельного учёта). Это меняет ценообразование, маржу и переговоры с B2B-клиентами.
2) Патент под вопросом
- Если вы торговля в магазинах/павильонах или грузоперевозки, готовьтесь к выходу с ПСН в 2026. Многие патентники будут вынуждены мигрировать на УСН/ОСНО. Закладывайте это в модель уже сейчас.
3) Контракты на НДС
- Рост базовой ставки до 22% бьёт по закупочным цепочкам. Если у заказчиков НДС «на входе» критичен — возможно, выгоднее перейти на общую ставку (22%) с вычетами, чем оставаться на 5/7% без вычетов. Считаем оба варианта.
План на осень-зиму: 10 шагов, чтобы войти в 2026 без штрафов и минусов
- Диагностика: прогноз выручки 2025–2026 по каналам/SKU/услугам; риски превышения лимитов УСН/ПСН.
- Сценарии по НДС: моделируем три цены — УСН без НДС, УСН+НДС 5/7% без вычетов, ОСНО 22% с вычетами. Смотрим, где чистая прибыль выше.
- Решение по режиму: закрепляем маршрут (оставаться на УСН с 5/7% или уходить на ОСНО). Для «патентников» — план миграции.
- Раздельный учёт: готовим учётную политику под НДС (раздельный по ставкам, входной НДС, первичка/ЭДО).
- Договоры и оферты: добавляем налоговые оговорки (индексация из-за ставки; условия при смене режима).
- Цены и прайс-листы: пересчёт без «магии процентов» — только по марже и эластичности спроса.
- Склад/закупки: перенос отгрузок между декабрём-2025 и январём-2026, чтобы не «прожечь» НДС там, где это невыгодно.
- ККТ/1С/CRM: обновления по ставкам, мэппинг номенклатуры, шаблоны счёт-фактур/УПД.
- Команда: инструкция для продаж/закупок: когда говорить про НДС, как объяснять клиентам изменения цен.
- SLA с бухгалтерией: еженедельная первичка → пятничные сверки → календарь отчётности, чтобы не ловить пени «с первого рабочего дня».
Живой кейс клиента!
Исходные: оптово-розничная компания на УСН 6%, выручка 38 млн ₽/год, часть B2B-клиентов на ОСНО, часть — мелкий опт/розница.
Риск 2026: перескочим 10 млн уже к марту → включится НДС; часть маржи «сгорит» из-за 5/7% без вычетов.
Что сделали:
- День 1: финмодель на 2026 в 3 режимах (УСН 5/7% без вычетов vs ОСНО 22% с вычетами).
- День 2–3: тестовый раздельный учёт и mapping номенклатуры по ставкам; список контрагентов, где НДС на входе — критичен.
- День 4: скорректировали прайс-листы: для B2B — «цены c НДС» (с вычетами на входе), для B2C — адаптированный МРЦ; добавили в договоры оговорку о ставках.
- День 5: решение — ОСНО с 22% (вычеты перекрывают рост ставки), пересборка договоров, обновления 1С/кассы.
Итог: чистая маржа +7,8% к «базовой» УСН-модели с НДС 5/7% без вычетов; «утечка» маржи остановлена, риски штрафов — ноль.
Ваша арифметика будет отличаться. Кейс показывает логику: считаем, а не «чувствуем».
Частые вопросы
Правда, что НДС станет 22%? В проекте — да; базовая ставка поднимается с 20% до 22% с 01.01.2026. Льготные 0% и 10% сохраняются по перечням.
Упрощенцы правда «впрыгнут» в НДС на 10 млн? Да, порог снижают до 10 млн ₽; при превышении — НДС по 5/7% (без вычетов) или 22% (с вычетами).
Патент отменят всем? Нет. Но лимит снижают до 10 млн ₽, а для розницы в магазинах и автогрузоперевозок ПСН отменяют. Проверьте свой вид деятельности.
Что со взносами? Для части МСП льготы «перекроят», для ИТ — повышение до 15% в пределах базы. Закладывайте в модель ФОТ.
Когда это окончательно? Законопроект уже внесён; старт возможен 01.01.2026 (если примут). Следим за финальной редакцией.
В 2026 налоги поменяются, а ваша прибыль не должна меняться!
Мы за 3 дня посчитаем три сценария (УСН 5/7% и ОСНО 22% с вычетами), дадим цены «на завтра», подготовим учётную политику под НДС, обновим 1С/кассу/ЭДО и перепишем договоры с налоговыми оговорками.
Итог: входите в 2026 без штрафов, с понятной маржой и спокойными клиентами.
Нажмите «Оставить заявку» — сделаем экспресс-разбор бесплатно и вернёмся с вашим планом: режим, цены, учёт, договоры, дедлайны.
Мы возьмём ответственность за отчётность, вы — за рост бизнеса.