Почему всем, кто на «упрощёнке», уже сегодня стоит задуматься о завтрашнем дне.
... изменения будут точно.
Примерно так чувствуют себя предприниматели на УСН, когда слышат о грядущей налоговой реформе в 2026 году.
Точных карт пока нет, но направление движения угадывается. Давайте вместе посмотрим, куда нас могут повернуть, и как уже сейчас начать готовить свой «бизнес-автомобиль» к этому путешествию.
Что вообще происходит?
Почему все заговорили о 2026 годе?
Налоговая система — не статичный набор правил, а живой организм, который должен адаптироваться к меняющимся экономическим реалиям. В условиях масштабных государственных задач и трансформации рынка логичным шагом выглядит оптимизация фискальных механизмов. Одним из направлений такой оптимизации становится совершенствование специальных режимов, включая УСН, чтобы обеспечить сбалансированность бюджетной системы.
Ключевые причины для изменений:
- 1. Цифровизация экономики.
ФНС теперь видит почти всё. Старые методы оптимизации работают всё хуже, а значит, пора менять сами правила игры.
- 2. Справедливость?
Звучат мнения, что некоторые компании на УСН имеют несправедливые преимущества перед теми, кто на ОСНО.
- 3. Расширение налогооблагаемой базы.
2026 год выбран не случайно. Это достаточно отдалённая перспектива, чтобы бизнес успел подготовиться, и достаточно близкая, чтобы уже сейчас начать активные обсуждения.
3 самых вероятных сценария, о которых шепчутся в кулуара:
Никто не даст вам точный план реформы. Но, анализируя заявления чиновников и тренды, можно нарисовать реалистичную картину будущего.
- Сценарий 1: «Повышательный» (Наиболее вероятный)
Повышение ставок.
Что это значит для вас: Чистая прибыль уменьшится. Придётся пересматривать ценообразование и сокращать издержки.
- Сценарий 2: «Лимитный» (Очень болезненный для растущего бизнеса)
.Снижение лимитов.
· Что это значит для вас: Если ваш бизнес приближается к нынешним лимитам, вы рискуете «вылететь» с УСН на общую систему (ОСНО) с НДС и налогом на прибыль. Это сильнейший удар по операционке.
- Сценарий 3: «Комбинированный» (Самый сложный)
· Введение прогрессивной шкалы. Чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша ставка налога.
· Что это значит для вас: Пропадёт стимул к резкому росту. Бизнес может искусственно дробиться или замедляться, чтобы не переходить в более высокую налоговую категорию.
Самый страшный сон упрощенца: НДС и урезание лимитов.
1.«Возвращение» НДС для упрощенцев
Это не просто повышение налога, это коренная ломка бизнес-модели
Что может произойти: Власти могут ввести обязанность платить НДС для всех компаний на УСН с оборотом выше определенного лимита (например, свыше 60 рублей в год).
- · Чем это грозит:
· Потеря конкурентного преимущества: Главный плюс УСН — цены без НДС. Вы теряете это преимущество для крупных клиентов на ОСНО, которым важен налоговый вычет.
· Административный ад:
Возвращается сложная отчетность, ведение счетов-фактур, журналов покупок и продаж. Прощай, «упрощёнка».
- · Выбор: платить или терять клиентов:
Вам придется либо самому платить этот НДС (съедая маржу), либо включать его в цену (рискуя стать неконкурентным).
2. Жесткое урезание лимитов
Сейчас лимиты довольно щедрые: 200 млн рублей доходов и 130 сотрудников. Это может измениться.
- · Что может произойти:
Лимиты могут быть снижены по доходам и человек по численности.
- · Чем это грозит:
Во-первых, массовый «вылет» с УСН:
Тысячи растущих компаний неожиданно для себя перейдут на ОСНО со всеми вытекающими: НДС, налог на прибыль, сложная отчетность.
Во-вторых, искусственное торможение роста:
Бизнес будет бояться расширяться и брать новые заказы, чтобы не «перепрыгнуть» лимит. Это тормозит развитие экономики в целом.
Что делать бизнесу уже СЕЙЧАС, чтобы 2026 год не стал шоком?
Не ждите у моря погоды. Действуйте проактивно. Эти шаги укрепят ваш бизнес независимо от того, какие правила примут.
- 1. Наведите идеальный порядок в учёте.
Проведите налоговый аудит. Убедитесь, что все ваши доходы и расходы чисты перед законом. Когда правила ужесточатся, любая старая ошибка может вылезти боком.
- 2. Начните думать об эффективности, а не об оптимизации.
Вместо поиска серых схем, займитесь реальным снижением затрат: автоматизируйте процессы, пересмотрите договоры с поставщиками, улучшите логистику. Сильный бизнес — это бизнес с хорошей маржой, которая переживет любое повышение налогов.
- 3. Проанализируйте свою модель.
Если вы на УСН «Доходы», посчитайте, не станет ли выгоднее перейти на другую систему налогообложения при повышении ставок. И наоборот.Тут только анализировать нужно.
- 4. Создайте «налоговую подушку».
Откладывайте часть прибыли
на специальный счёт. Эти деньги станут страховкой на случай увеличения налоговой нагрузки и помогут smoothly перейти на новые рельсы.
- 5. Следите за новостями, но без фанатизма.
Подпишитесь на 1-2 качественных Telegram-канала по налоговому праву или официальные рассылки ФНС. Не нужно читать всё подряд — это только создаст шум.
Вывод : Если повышение ставок — это «цунами», которое можно переждать, то введение НДС и снижение лимитов — это «сдвиг тектонических плит», после которого ландшафт для бизнеса изменится навсегда.
Другие публикации канала " Бух-Дурдом "
2025 год изменения в Налоговом Кодексе.