Представляем 6-НДФЛ в ИФНС без сердцебиения и паники. Испытано на себе!»

Дорогие мои коллеги, привет! Это снова я, Оксана Павловна.

Вот и осень, а у нас, как водится, первая ласточка отчетности – расчет 6-НДФЛ. До 27 октября надо успеть, а чтобы не метаться в последний день, как угорелая кошка, давайте подготовимся заранее. Вспомним, на что обратить внимание в нашей любимой «1С:Зарплата и управление персоналом».

Раздел 1: Наводим марафет в справочниках, или «Мой дом – моя крепость»

Представьте, что 6-НДФЛ – это ваше отражение в зеркале. Чтобы не увидеть там нечто страшное, начинаем с основ.

1. Проверяем паспорт организации. Загляните в «Настройки» -> «Организации» и «Подразделения». Всё ли там актуально? Адрес, телефоны, коды? Как будто на свидание собираемся – всё должно быть идеально! Титульный лист формы заполняется отсюда, и нам не нужны лишние вопросы от инспектора, почему мы до сих пор «в прошлой жизни» числимся.

2. Северянам и жителям суровых земель – внимание! Тем, у кого есть районные коэффициенты и северные надбавки, нужно проверить их настройки. Идут они в «Настройках» организации или подразделения, а также в разделе «Территория». Коэффициенты должны быть прописаны, как рецепт в поваренной книге – четко и правильно, чтобы программа не «пересолила» в расчетах.

Раздел 2: Наши люди в «1С», или Кто в домике живет?

Теперь займемся нашими сотрудниками. С ними всегда весело, не так ли?

1. Статус «Резидент/Нерезидент» – это не про прописку. Это налоговый статус, и он может меняться в течение года! Заходим в карточку сотрудника и смотрим, как у нас обстоят дела. Помните: если человек стал резидентом (провел в России 183 дня и более), нужно это отразить в программе с той даты, когда это случилось. Это как отметить день рождения – дата важна!

2. Особый случай – «льготные» нерезиденты. Это те, кто из стран ЕАЭС, высококвалифицированные специалисты и некоторые другие. У них своя ставка НДФЛ, но вот на вычеты (стандартные, имущественные, социальные) они претендовать не могут. Совсем. Как будто у них нет детей и они не покупали квартиру. Жалко, но таковы правила игры.

Раздел 3: Доходы и их капризы, или «Не все йогурты одинаково полезны»

1. Категория дохода – это его судьба. Когда вы вводите в программу какой-нибудь приз или подарок сотруднику (раздел «Начисления»), смотрите на «Категорию дохода». Именно от нее зависит, в какую налоговую базу попадет этот доход. С 2025 года у нас ведь прогрессивная шкала, так что один и тот же код дохода, но с разной категорией, может облагаться по-разному. Это как определить ребенка в садик – от категории группы зависит расписание и меню!

2. Дата выплаты – наш всему голова. В документе-начислении всегда указывайте самую реалистичную «Планируемую дату выплаты». Почему? Потому что НДФЛ мы считаем по дате, когда деньги фактически попали в руки сотруднику (или на карточку). Если зарплату задерживаем и платим за прошлый месяц в следующем квартале, то и в 6-НДФЛ за этот квартал она не попадет. Уйдет в следующий. Дивиденды, кстати, живут своей отдельной жизнью и считаются особняком.

Раздел 4: Магия хронологии, или «Не бегайте впереди паровоза»

1. Порядок документов – святое. Создавайте документы-начисления строго по очереди, согласно тем самым планируемым датам выплат. Нельзя сначала провести ведомость на выплату, а потом документ-начисление. Программа этого не поймет и устроит пересчет, а нам это надо? Нет. Проводите и пересчитывайте начисления до того, как сформируете ведомость на выплату. И не рассчитывайте заранее то, что будет выплачено в следующем квартале – всему свое время.

Раздел 5: Финальный аккорд, или «Проверка на вшивость»

1. Обновите программу! Это как прививка от гриппа перед сезоном. Установите все свежие обновления и патчи, чтобы все новые требования ФНС были учтены.

2. Заполняем отчет «на свежую голову». Формируйте расчет 6-НДФЛ только после того, как вы провели ВСЕ начисления и перерасчеты за квартал. Если что-то поправили в июле (корректирующие ведомости), и это касается доходов за 2 квартал, то в первоначальную форму это не попадет, но попадет в уточненку.

3. Воспользуйтесь встроенным контролем. Перед отправкой не поленитесь нажать кнопку «Проверить». Программа сама подскажет, где есть несоответствия по контрольным соотношениям или ошибки в формате. Это как зеркало заднего вида – глянул и уверен, что не врежешься в дерево.

Вот, собственно, и все премудрости. Не так страшен черт, как его малюют, особенно если подготовиться с умом и юмором.

Крепких вам нервов, точных расчетов и спокойных проверок!

Ваша Оксана Павловна.