Руководители многих компаний самостоятельно решают вопрос оптимизации налогов. При выездных налоговых проверках, как правило, это приводит к увеличению налоговой нагрузки, из-за отказа от законных способов снижения налогов.
Это может быть связано с различными причинами, например:
· Отсутствие знаний о налоговых льготах и возможностях. Многие предприниматели не используют доступные льготы, что приводит к переплате налогов.
· Неправильное ведение учета. Ошибки в бухгалтерском учете могут привести к завышению налоговой базы.
· Отказ от законных схем оптимизации. Например, неиспользование лизинга или ускоренной амортизации для снижения налога на прибыль.
· Игнорирование региональных льгот. В некоторых регионах действуют пониженные ставки по страховым взносам или другие послабления.
· Неправильная классификация доходов. Например, доходы, которые можно учитывать по льготной ставке, ошибочно относят к стандартной.
Законные способы оптимизации
Разрешенные методы:
- Использование предусмотренных законом льгот и преференций
- Грамотная учетная политика
- Работа с реальными контрагентами
- Рациональная реструктуризация бизнеса по экономическим причинам
Важно помнить, что любая налоговая оптимизация должна иметь реальное экономическое обоснование и документальное подтверждение. При проверке налоговая служба тщательно анализирует все операции и может доначислить налоги при обнаружении признаков злоупотребления правами.
Немного статистики:
В России региональные налоговые льготы играют важную роль в поддержке бизнеса и стимулировании экономического роста. Вот основные аспекты:
· Региональные льготы:
o Снижение ставок налога на прибыль для малых технологических компаний (МТК). Например, в Санкт-Петербурге региональная часть налога на прибыль для МТК уменьшена до 0%, а в Краснодарском крае ставка составляет 1% от доходов.
o Льготы по УСН: в Калмыкии ставка при объекте «доходы» снижена до 1%, а при объекте «доходы минус расходы» — до 5%.
· Статистика:
o В регионах с льготными налоговыми ставками наблюдается более интенсивный рост регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Например, в Калмыкии рост числа юрлиц составил более 17%, а ИП — свыше 21%.
o В целом по России число юрлиц с начала 2025 года сократилось на 1,7%, но в регионах с льготами динамика положительная.
· Примеры регионов:
o Калмыкия: лидер по росту числа юрлиц (+8%).
o Дагестан, Кабардино-Балкария, Чечня: рост числа юрлиц превышает 2%.
o Ингушетия, Чечня, Алтай: значительный рост числа ИП.