Коротко: у ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) льготы держатся на простом правиле — не трогаем деньги минимум 3 года. Любой вывод денег закрывает счёт и может обнулить налоговые преимущества. Ниже — простым языком: что делать перед закрытием или переводом активов между брокерами.
Актуально на 08.10.2025. Термины: НДФЛ — налог на доходы физлиц (обычно 13%).
Какие льготы вообще бывают
- ИИС-1 (тип А): возврат части уплаченного НДФЛ с взносов за год (классическая «компенсация налога», широко известная как «до 52 тыс. ₽ при взносе 400 тыс. ₽»; точные лимиты и условия — по действующим правилам на дату).
- ИИС-2 (тип Б): освобождает от НДФЛ прибыль на ИИС при закрытии после 3 лет.
- ИИС-3 (с 2025): комбинирует элементы А и Б, но ключевое условие то же — не снимать деньги минимум 5 лет, иначе льгота сгорает.
Главное правило «трёх/пяти лет»
- Закроете ИИС раньше 3/5 лет — льготы теряются. Если брали вычеты по типу А, налог придётся вернуть (обычно ещё и с пенями).
- Частичного вывода нет: любое снятие = закрытие ИИС.
Меняем брокера: как не наломать дров
- Понять, что именно переносим.
Прямой «переезд» ИИС между брокерами обычно выглядит как закрытие ИИС у старого и перевод активов (бумаг) на обычный брокерский счёт — у старого или нового брокера. Если сделаете это до 3 лет, льготы теряются. - Сценарий без потери льгот.
Дождаться 3 лет, закрыть ИИС и уже потом переводить активы на обычный счёт/новому брокеру — льготы сохраняются. - Исключения и «особые порядки».
В прошлые годы были адресные послабления под санкции/иностранные бумаги; они действовали по датам и условиям. Сейчас ориентируемся на актуальные регламенты брокера и ЦБ. - Документы для перевода бумаг.
Старый брокер выдаёт пакет с данными о бумагах/сделках/стоимости; новый — принимает. Уточняйте у обоих брокеров перечень бумаг и реквизиты депозитария.
Что проверить перед закрытием/переводом (чек-лист)
- Срок: прошло ли 3 года (или 5 лет) с даты открытия ИИС? Если нет — посчитайте, сколько льготы придётся вернуть.
- Тип льготы: А (возврат НДФЛ), Б (освобождение прибыли) или ИИС-3 (комбо). Что именно рискуете потерять?
- Активы: какие бумаги реально можно перевести и куда (на обычный счёт у того же/нового брокера).
- Налоги по бумагам: передайте новому брокеру стоимость покупки — иначе при продаже НДФЛ посчитают некорректно.
- Комиссии и сроки: у обоих брокеров уточняем тарифы на перевод, сроки и возможные ограничения.
Мини-FAQ
Можно ли «чуть-чуть» снять с ИИС?
Нет. Любой вывод = закрытие. Частичных снятий не предусмотрено.
Если 3 года уже прошли, льгота сохранится?
Да, при закрытии после 3 лет — сохраняется право на льготы по соответствующему типу счёта.
Что выбрать: А, Б или ИИС-3?
Выбор зависит от доходов по НДФЛ, горизонта и стратегии. Базово:
— если платите НДФЛ и делаете взносы — тип А может быть выгоден;
— если план долгий и нацелен на рост капитала — присмотритесь к типу Б/ИИС-3. (Точные лимиты и условия — по действующим правилам на дату.)
Что сделать сегодня (10 минут)
- Посмотрите дату открытия ИИС и отметьте Т-дату 3 года (или 5 лет) в календаре.
- Узнайте у своего брокера порядок перевода активов и комиссии.
- Если 3 года скоро — дождитесь срока, чтобы не терять льготы; если далеко — оцените, действительно ли нужен «переезд» сейчас.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.