Предварительная передача средств, аккредитив и документарное инкассо — три ключевых способа расчётов в международной торговле, каждый из которых предлагает баланс между рисками и удобством, учитывая нормы ФТС России, ЕАЭС и Банка России на 2025 год.
Предоплата: надёжность и сроки
Предоплата — авансовый платёж, вносимый участником ВЭД на Единый лицевой счёт (ЕЛС) в ФТС до выпуска товара. Это самый простой инструмент, гарантирующий экспортеру платеж, но создающий нагрузку для импортёра.
Механика и риски
Импортер перечисляет сумму на ЕЛС по приказу ФТС России от 29.04.2019 № 727. Срок рассмотрения заявления о возврате авансовых платежей — не более десяти рабочих дней с момента подачи.
Риски для покупателя:
- Заморозка оборотных средств на весь период таможенного оформления;
- Невозврат при несоблюдении сроков или требований ФТС (например, неподача заявления в трёхлетний срок).
Практический чек-лист
- Регистрация в Личном кабинете ФТС и настройка ЭЦП.
- Подача заявления электронно или в бумажной форме.
- Контроль исполнения: отслеживание даты решения ФТС и зачисления средств.
- При задержках — обращение в таможенный орган согласно статье 36 ФЗ № 289-ФЗ.
Аккредитив: баланс гарантий
Аккредитив — письменное обязательство банка-эмитента провести платёж или акцептовать вексель при представлении получателем документов, оговорённых в условиях аккредитива (ст. 867 ГК РФ).
Виды и особенности
Процедура открытия
- Согласование условий аккредитива в контракте.
- Плательщик подаёт поручение банку-эмитенту.
- Банк-эмитент уведомляет бeneficiary и/или исполняющий банк.
- Получатель предоставляет документы (коносамент, инвойс и т. д.).
- Исполнение аккредитива — перевод средств или акцепт векселя.
Типовой кейс
Российская компания импортирует оборудование из ЕС. По условию контракта открывается безотзывной покрытый аккредитив. Банк плательщика (банк-эмитент) перечисляет сумму на счет банка-исполнителя. После проверки комплекта документов (инвойс, коносамент, сертификаты) банк-исполнитель переводит средства экспортеру на следующий рабочий день.
Документарное инкассо: контроль документов
Документарное инкассо — банковская операция, при которой банк-посредник получает коммерческие и финансовые документы от продавца и передаёт их покупателю после оплаты или акцепта платёжного требования (унифицированные правила ICC 522).
Принципы и отличия
- Инициатор: получатель документов (продавец), а не плательщик.
- Гарантия: документы не передаются до момента исполнения обязательства.
- Стоимость: ниже, чем у аккредитива, но риски выше, чем при предоплате.
Этапы операции
- Продавец направляет банку поручение на инкассо.
- Банк-эмитент направляет документы банку-импортеру.
- Импортер оплачивает или акцептует требование.
- Банк передаёт ему документы.
- Банк переводит средства продавцу после акцепта или оплаты.
Частые ошибки
- Неполный комплект документов: отсутствие коносамента, сертификатов.
- Несоответствие инструкций: неверное заполнение инкассового поручения.
- Игнорирование валютного контроля: несвоевременная регистрация сделки в Банке России.
Сравнение инструментов
FAQ
Что выгоднее покупателю по стоимости?
Инкассо обычно дешевле аккредитива, но дороже предоплаты.
Какие сроки возврата авансовых платежей?
Не более десяти рабочих дней после решения ФТС.
Можно ли изменить безотзывной аккредитив?
Только с согласия всех сторон: плательщика, получателя и банка-эмитента.
Какие документы для инкассо обязательны?
Инвойс, коносамент, страховой полис и инкассовое поручение.
Какой срок хранения аккредитива банком?
Условия аккредитива определяют срок действия, обычно 30–90 дней.
Нужно ли регистрировать сделки с аккредитивом в Банке России?
Да, согласно валютному контролю, если расчёты превышают пороговые суммы.