напомню, сейчас в Правительстве РФ рассматривают законопроект, который может кардинально изменить правила игры для бизнеса на УСН: лимит перехода на уплату НДС планируют снизить с 60 млн. до 10 млн. руб. -
об этом подробнее читайте в статье Какие налоговые изменения ждут нас с 2026 г.
т.е. если законопроект будет принят в таком виде, котором внесен на рассмотрение, уже с 2026 года бизнес с доходом выше 10 млн. в год окажется в зоне НДС
и если с УСН вам, дорогие предприниматели, обычно всё понятно — доход получил, налог заплатил, то с НДС начинается другая логика другой расчет
по секрету напишу, что большинство автоматизированных онлайн-бухгалтерий не умеют считать НДС правильно, часть бухгалтеров в принципе никогда не работали с НДС, а предприниматели сильно путаются в формулах для расчета НДС
Как считать налоги, если вы превысите лимит и станете плательщиком НДС на УСН
1. Решите вопрос, как включить НДС в продажные цены
если клиент не согласен подписать доп.соглашение и платить сверху, придётся исходить из того, что НДС уже включён в цену договора
Т.е. фактически часть вашей маржи уйдёт в налог
Пример:
Вы продаёте услугу за 100 тыс.
Если покупатель не согласен пересчитать цену, считаем, что в этих 100 тыс. уже сидит НДС
2. Сделайте корректный расчёт НДС
налог определяется по расчётной ставке - в зависимости от выбранного варианта работы:
5/105 или 7/107 — если вы применяете пониженную ставку
20/120 или 10/110 — если применяете общие ставки
Пример:
100 тыс. × 5/105 = 4 762 ₽ — это ваш НДС к уплате
3. Сделайте расчёт УСН
сумма НДС, определённая расчётным методом, уменьшает доход, с которого вы платите налог по УСН
Т.е. налоговая база по УСН — это не всё, что пришло на счёт, а доход без учёта НДС
Пример:
100 тыс. − 4 762 = 95 238 ₽ → это база для расчёта УСН
Что важно сделать уже сейчас:
- проверьте, кто и как считает ваши налоги (как ведётся бухгалтерия)
- разберитесь, какая ставка НДС подойдет вашему бизнесу (пониженная или общая)
- просчитайте новую экономику УСН+НДС - чтобы не потерять прибыль, когда добавится НДС
И пора выбирать бухгалтера, который держит руку на пульсе, а не просто «сдаёт отчёты»
О том, как с 2026 года планируют модифицировать патентную систему налогообложения читайте здесь
____________________________
Больше про налоги и финансы я рассказываю в своём канале - Бухгалтер расскажет!
В одном из последних постов разбирала Почему нельзя просто так взять и принять сотрудника на полставки и Как потерять более 3,5 млн.руб. на ПАТЕНТНОЙ системе
Подписывайтесь на канал по ссылке
Я всегда на связи - Елена Шестакова, бухгалтер, аттестованный налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов - бухгалтерское обслуживание, консультации по налогам, регистрация предпринимателей