💼 Как выбрать систему налогообложения

💼 Как выбрать систему налогообложения?

Для тех, кто только начинает

Вы открыли ИП/ООО или планируете — и теперь думаете:

УСН, ПСН или ОСНО?

Важно понимать: выбор системы зависит от вашего бизнеса.

📊 Сначала — соберите все доходы и расходы.

Даже если вы только начинаете — попробуйте прикинуть:

- Сколько будете зарабатывать в месяц?

- Будут ли сотрудники?

- Есть ли договоры с контрагентами?

- Какие расходы: аренда, закупка, касса?

📌 От этого зависит, какая система будет выгоднее.

❗️ Без учёта — нельзя выбрать правильно.

Вы можете переплатить налоги или получить штраф.

✅ УСН — кому подходит?

Идеально для большинства предпринимателей:

- Розничная торговля,

- Услуги,

- Фриланс,

- Бизнес без НДС.

Есть два варианта:

- "Доходы" — 6% (можно уменьшить на взносы),

- "Доходы минус расходы" — 15% (подходит, если есть документальные расходы).

📌 Лимит действует до 60 млн ₽ за 4 квартала подряд.

При превышении 60 млн ₽: выбор специальных ставок НДС:

5% — при доходе от 60 до 250 млн ₽

7% — при доходе от 250 до 450 млн ₽

❗ Важно: при применении ставок 5% и 7%:

- Входной НДС к вычету не принимается

- Требуется выставлять счета-фактуры покупателям

📌 В доходы УСН включаются суммы без учета НДС. Входящий НДС включается в стоимость товаров, материалов, услуг и основных средств.

📌 Да, можно работать на УСН даже с сотрудниками.

❌ На октябрь 2025 года НЕТ

снижения лимита до 10 млн ₽.

Это обсуждается в законопроекте № 1026190-8, но он пока не принят.

✅ ПСН — когда брать?

Подходит, если:

- Ваш вид деятельности входит в перечень ПСН (например, бытовые услуги, розница, кафе),

- Вы хотите платить фиксированный налог,

- Не вести учёт доходов и расходов.

- До 15 сотрудников,

- Для торговли — площадь до 150 кв.м.

❗ Но:

- ПСН — только для ИП,

- Только один объект одновременно,

- По региональным тарифам.

📌 По законопроекту № 1026190-8 предлагается исключить из ПСН:

- Розничную торговлю,

- Грузоперевозки.

✅ ОСНО — кому нужно?

- Если оборот превышает 60 млн ₽,

- Если работаете с НДС-плательщиками,

- Если много сотрудников и сложный учёт.

ОСНО требует:

- Полного бухгалтерского учёта,

- Сдачи больше отчётности,

- Внимания к деталям.

Основные налоги:

- НДС 20%

- Налог на прибыль 20%

Но при этом — можно вычитать НДС и масштабироваться.

⚠️ Что важно знать:

- Законопроект № 1026190-8 — на рассмотрении.

- Не приняты:

→ снижение лимита УСН до 10 млн ₽,

→ повышение ставки НДС с 20 до 22%,

→ запрет ПСН на розницу и грузоперевозки.

📌 Сейчас всё остаётся по старому.

💬 Совет от бухгалтера:

Выбирайте систему по-настоящему подходящую, а не ту, что "удобно оформили в банке".

Если сомневаетесь — напишите в ЛС.

Помогу разобраться, ничего не скажу про «патент» или «налог», просто задам пару вопросов — и сразу будет ясно, что лучше.

#патент@buh_uslugi_moskva

#усн@buh_uslugi_moskva

#аусн@buh_uslugi_moskva

#осно@buh_uslugi_moskva