Как узнать, какую сумму, прямо сейчас, компания может потратить безболезненно?
На расчётном счёте деньги есть, но какой суммой можно воспользоваться?
Например, хотим купить оборудование, с начальным взносом (370 тыс руб). На р/с 5,5 млн, казалось бы деньги есть, можно брать… но если мы знаем, что в ближайшую неделю обязательных платежей на 7,5 млн, то получается не хватает 2 млн и ответ на первоначальный вопрос - нисколько.
Понятно, что “если очень нужно”, то мы купим то, что задумали, тут дело в другом.
Когда мы не знали, что денег не хватает и купили, а через 3 дня неожиданно это осознали, то как правило такое расстраивает или злит. Реакция может быть разной, но общее то, что настроение будет паршивым и это отразится, в том числе и на делах.
Другое дело, когда мы знали, что денег не хватит, но всё равно купили. Здесь мы взяли на себя ответственность и для нас не будет сюрпризом нехватка денег. Наша реакция не будет радостной, но мы может что-то сделать и в любом случае будем более подготовлены.
Так вот, для того, чтобы видеть “сумму свободных денег в компании” можно составить “индекс операционного комфорта”.
Рассчитывается он просто - все средства в наличии минус все текущие обязательства (на ближайшую неделю).
- Сразу пояснение - дебиторка здесь не учитывается, так как эти средства ещё пока не в наличии (даже если их там очень много…).
Для примера на картинке в таблице мы отразили из каких показателей может состоять этот индекс, а график визуально показывает динамику изменений, где видно, что наличие больших сумм на р/с не всегда приводит к большим значениям индекса и наоборот, малая сумма предстоящих расходов позитивно влияет на него.
Также на графике видна "кризисная" ситуация с последующим восстановлением.
Название можно использовать какое вам больше по душе, вот ещё несколько вариантов:
- Индекс "свободных рук"— красивая метафора. Когда денег достаточно, у вас "развязаны руки" для новых проектов. Когда нет — "руки связаны" обязательствами.
- Индекс "светофор" - позволяет использовать цветовую индикацию: красный (дефицит), желтый (внимание), зеленый (все средства доступны).
- Индекс финансового клиренса — клиренс — это зазор, просвет. Название отражает "деньги, которые можно использовать без последствий".
- Индекс свободных средств (ИСС)
- Индекс “недельный денежный остаток”
- Индекс финансового спокойствия
- Индекс платежеспособности на неделю
- Индекс финансовой подушки
- Индекс "дыши свободно"
- Индекс "можно тратить"
- Индекс “недельный резерв на действия”
- Индекс финансовой маневренности
РЕЗЮМЕ
Еженедельно происходит финансовая и товарная движуха: мы продаём и покупаем, проводим оплаты и принимаем платежи, ситуация постоянно меняется и когда у нас есть такой индекс, без глубокого фин-анализа и планирования, мы видим как дела в компании... может ли она позволить себе те или иные траты или нет.
----------------------------------
Вышеприведённые графики смоделированы в информационной панели руководителя "Ритм".
Приглашаем в наш Телеграм-канал.