В 2026 году российский бизнес столкнется с крупными изменениями в налогообложении, которые могут существенно повлиять на многие бизнес-процессы. Основная угроза — автоматический переход на уплату НДС для тех, чьи доходы превысят новые лимиты, что может застать многих врасплох.
Коварный НДС
Главной новостью является снижение порога дохода для автоматического перевода бизнеса в разряд плательщиков НДС. До этого лимит составлял 60 млн руб., однако с 2026 года он сокращается в шесть раз — до 10 млн руб. Обращаем ваше внимание, что этот лимит определяется по итогам года — то есть бизнес должен быть внимателен к своим доходам по итогам 2025 год, потому что если сумма превышает установленную границу, то с 1 января 2026 года они автоматически перейдут на уплату НДС.
Как работает новое правило: простым языком
Если в 2025 году вы получите более 10 млн руб. выручки, то с 1 января 2026 года станете налогоплательщиком НДС без дополнительных уведомлений или переходных периодов. Это значит, что ваше предприятие или ИП автоматически обязано начислять и уплачивать НДС.
Обратите внимание: нет возможности «отмотать назад», отменить изменение или подготовиться заранее — решение принимается по итогам прошлого года, а изменения вступают в силу сразу.
Кто подвергнется налоговому давлению?
Данный норматив касается широкого круга бизнеса, в том числе:
- ИП, работающих на УСН любого вида;
- ООО, выбравших упрощённую систему налогообложения;
- При совмещении УСН с патентной системой.
Таким образом, под новые нормативы может попасть даже бизнес, ранее освобождённый от уплаты НДС, если выручка достигнет или превысит лимит.
Как изменятся ставки по НДС?
Новые правила предусматривают изменения в ставках НДС в зависимости от уровня доходов:
- при доходе 10-250 млн руб.: ставка 5% без права на вычеты;
- при доходе 250-450 млн руб.: ставка 7% без вычетов;
- при доходе более 450 млн руб.: стандартная ставка 22% с правом на налоговые вычеты, однако при таком сценарии может быть отменена упрощённая система, что увеличит налоговую нагрузку.
Эти нововведения нацелены на увеличение налоговых поступлений.
Почему эта новость — настоящий вызов для предпринимателей
Экспертные оценки показывают, что под удар попадёт примерно каждый четвёртый ИП. Ранее только 3% субъектов на УСН были обязаны платить НДС, а теперь к списку потенциальных плательщиков добавляются более крупные и средние компании, а также сферы с высокой динамикой развития.
К примеру, под угрозой окажутся:
- Онлайн-магазины и интернет-компании
- Кафе, рестораны и сферы общественного питания
- Строительные и ремонтные бригады
- Консалтинговые фирмы и экономисты
- IT-фрилансеры и цифровые услуги
Главная проблема — это нехватка времени. Уже сейчас бизнесу необходимо пересмотреть свои стратегии, оценить потенциальный риск и подготовиться к новым налоговым условиям. В противном случае, внезапный переход на НДС может привести к финансовым трудностям, штрафам и необходимости менять бизнес-модель.
Подписывайтесь на наш канал и получайте еще больше полезных советов и информации для бизнеса.
Информацию об оказании услуг нашей юридической компанией вы можете получить на сайте: