Государство предоставляет несколько полностью легальных способов снизить налоговую нагрузку для инвесторов. Вот основные из них, которые актуальны в 2025 году.
📱 1. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — главный инструмент налоговых льгот
Это специальный счет у брокера, который дает право на один из двух типов вычетов. С 2025 года появился также новый ИИС-3, который объединяет benefits первых двух.
- Тип А (Вычет на взнос)
Суть: Вы можете вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года, но не более 52 000 рублей (максимальный взнос для вычета — 400 000 ₽).
Как работает: Подходит тем, у кого есть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Вычет можно получать ежегодно.
Нюанс: Чтобы окончательно сохранить вычет, счет должен действовать не менее 3 лет. - Тип Б (Освобождение от налога на доход)
Суть: Весь ваш инвестиционный доход (прибыль от продажи бумаг, купоны, дивиденды) освобождается от НДФЛ при закрытии счета.
Как работает: Идеальный выбор для активных трейдеров или тех, кто рассчитывает на высокую доходность, а также для самозанятых и ИП, которые могут не платить НДФЛ.
Нюанс: Счет также нужно держать минимум 3 года. - Новый ИИС-3
Суть: Позволяет получать оба вычета одновременно — и возврат на взнос, и освобождение дохода от налога.
Условие: Обязательное соблюдение трехлетнего срока владения счетом. Досрочное закрытие ведет к потере всех льгот.
💸 2. Долгосрочное владение акциями
Если вы владели акциями более трех лет, при их продаже вы можете воспользоваться инвестиционным вычетом. Его размер рассчитывается по формуле: Количество лет владения * 3 000 000 рублей. Это означает, что чем дольше вы держали бумаги, тем большую сумму дохода от их продажи можете полностью освободить от налога.
⚖️ 3. Отдельная налоговая база для инвестиционных доходов
С 2025 года доходы от инвестиций (продажа ценных бумаг, дивиденды, купоны) облагаются налогом отдельно от зарплаты и других поступлений. Для них действует своя, более мягкая прогрессивная шкала:
- 13% — если инвестиционный доход не превысил 2,4 млн рублей за год.
- 15% — с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.
Это позволяет инвесторам платить меньше налогов, даже если их общий доход (зарплата + инвестиции) очень высок и облагается по ставке 18%, 20% или 22%.
🏢 4. Для бизнеса и ИП: выбор налогового режима
Если вы инвестируете через ИП или ООО, легально уменьшить налог можно, выбрав подходящий режим налогообложения:
- УСН "Доходы" (6%) — вы платите 6% со всего дохода от инвестиций (например, с процентов по вкладу).
- УСН "Доходы минус расходы" (15%) — вы платите 15% с разницы между доходом от продажи актива и расходами на его покупку.
Это может быть выгоднее, чем стандартная ставка НДФЛ в 13-15%.
Надеюсь, этот обзор поможет вам и вашим подписчикам более осознанно подходить к инвестициям и сохранять больше заработанных денег.
А каким из этих способов пользуетесь вы? Может быть, знаете другие лайфхаки? Делитесь в комментариях!