Сербия привлекает предпринимателей прозрачными правилами, низкими налоговыми ставками на прибыль и щедрыми льготами для иностранных инвесторов. Но за простотой кроются нюансы, которые необходимо знать. Из статьи узнаете, как устроена налоговая система Сербии, какие обязательства ждут резидентов и зарубежные компании, и какие ошибки могут обернуться серьезными затратами.
В статье разобрали, какие ставки налогов действуют в Сербии для компаний и ИП, кто может воспользоваться льготами, и где нужно будет зарегистрироваться для уплаты платежей.
Что важно знать о налоговой системе Сербии перед открытием компании
Налоговая система юрисдикции проста и прозрачна. Основные платежи: налог на прибыль (15%), НДС (20%), подоходный налог для ИП (10%). Эти ставки ниже, чем во многих других государствах Европы, поэтому Сербия становится выгодным решением для тех, кто запускает свое дело.
Иностранцы, которые хотят открыть компанию в Сербии, должны изучить местные правила, чтобы избежать скрытых расходов, правильно планировать финансы и использовать государственные льготы.
Основные налоги Сербии для бизнеса
- Подоходный налог. Касается всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для ИП ставка равна 10%: действует для тех, кто работает фрилансером или в небольшой фирме.
- НДС. Стандарт — 20%. Применяется к товарам, услугам. Есть перечень продуктов, для которых ставка понижена до 10%. Компании начинают платить НДС после того, как оборот за год превышает 70 000 евро.
- Налог на прибыль. Компании платят с дохода 15%. Это одна из самых низких ставок среди юрисдикций ЕС.
Поможем зарегистрировать ИП или ДОО в Сербии и получить ВНЖ — пишите для бесплатной консультации.
Особенности налогообложения для иностранных фирм в Сербии
Корпоративный налог для иностранных компаний
Если зарубежная фирма работает в Сербии, она обязана перечислять налог на прибыль по ставке 15%.
К этой категории относят доходы от продажи, услуг, сдачи в аренду. Сербская налоговая считает доходами всё, что связано со страной, не только прямую деятельность.
Если иностранная компания открывает филиал в Сербии, то он будет облагаться налогом на прибыль, как и местная компания.
Репатриация доходов
Репатриация доходов — процесс перевода прибыли, дивидендов или процентов из Сербии в другую страну. Зависит от типа дохода и наличия соглашений об избежании двойного налогообложения. При отсутствии соглашения компания должна будет уплатить 15-20% от суммы.
Договор об избежании двойном налогообложении
У Сербии подписано более 50 подобных договоров с другими странами. По ним налог, который уже уплачен в Сербии, засчитывается в других юрисдикциях. Риск двойного сбора средств снижается.
Льготы для зарубежных инвесторов
Компаниям, вложившимся в крупные проекты или новые технологии, доступны налоговые льготы. Особенно преимущества получают направления, которые важны для развития страны: промышленность, высокие технологии, IТ.
Инвестиционные льготы для бизнеса в Сербии
- Налоговые каникулы для инвестиций. Компании с инвестициями более 8 000 000 € и 100 рабочими местами могут не платить налог на прибыль до 10 лет.
- Кредит на инвестиции в стартапы. Инвесторы с вложениями в инновационные стартапы могут получить налоговый кредит в 30% от суммы инвестиций — максимум около 850 000 €.
- Стимулы для создания рабочих мест. Микро- и малые предприятия за найм двух новых сотрудников могут вернуть 75% уплаченных налогов и взносов на зарплаты до конца года.
- Освобождение от налогов и взносов. Стартапы в сфере инноваций могут освободиться от уплаты налога на доходы физических лиц и взносов на социальное страхование для зарплаты основателей — максимальный срок каникул 36 месяцев.
- Режим IP Box. Доходы от использования интеллектуальной собственности, которая зарегистрирована в Сербии, облагаются налогом по ставке всего 3%.
Поможем с регистрацией и открытием бизнеса в Сербии — пишите в Telegram для бесплатной консультации.
Порядок оплаты налогов бизнесом в Сербии
- Регистрация компании. Первый шаг — оформить юрлицо. Это делают через Агентство по регистрации бизнеса (APR). Форма собственности может быть любой, а в заявлении указывают цель деятельности, имя компании и ряд других обязательных данных.
- Регистрация в налоговой инспекции. Нужно встать на учёт в местных налоговых органах. Для этого потребуется регистрация компании, получение налогового номера (ПИБ) и уведомление о желании стать плательщиком НДС при необходимости.
- Выбор формы налогообложения. Режим выбирают исходя из структуры и масштабов бизнеса. К примеру, малое предприятие может выбрать упрощённую систему.
- Бухгалтерский учёт. Вести бухгалтерию, сдавать отчётность, фиксировать доходы и расходы нужно регулярно: раз в квартал или раз в год.
- Уплата налогов. Все основные налоги должны оплачиваться вовремя, иначе неизбежны штрафы. Для перевода используются электронные системы или банковские платёжные поручения.
К чему приводит неуплата налогов или ошибки: штрафы в Сербии для бизнеса
- Опоздания с декларацией. Если предприниматель не сдаёт декларацию по налогам вовремя, рискует получить штраф. Штрафы начинается от 80 евро и доходят до 850 евро.
- Недоплата налогов. Если в ходе проверки выявили неуплату или занижение налогов, предприниматель платит не только долг, но и пени. Пеня растёт ежедневно, доходит до 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки.
- Несвоевременная уплата НДС. При умышленном или случайном не перечислении НДС наказывают строго. Штраф — от 10 до 30% невыплаченного налога.
- Ошибочные сведения. Если обнаружены неточности или ошибки в декларации, компания платит до 430 евро штрафа за недостоверную информацию.
Соберём документы для регистрации ДОО в Сербии и будем сопровождать на всех этапах — записывайтесь на бесплатную консультацию.
Главное из статьи
- Налоговая система Сербии проста, прозрачна и привлекательна для бизнеса благодаря низким ставкам основных налогов — на прибыль в 15%, НДС в 20% и подоходный налог для ИП в 10%.
- При репатриации прибыли, дивидендов или процентов действует налог в размере 15-20%, если нет соглашения об избежании двойного налогообложения. У Сербии есть более 50 таких соглашений, что позволяет учитывать уплаченный налог в других странах.
- Для иностранных инвесторов предусмотрены налоговые льготы, особенно для вложений в стратегические отрасли. Например, крупные инвестиции от 8 млн евро дают освобождение от налога на прибыль на 10 лет. А малые предприятия, которые наняли двух новых сотрудников, могут получить возмещение 75% уплаченных налогов и взносов на эти зарплаты.
- Для уплаты налогов необходимо зарегистрироваться в Агентстве по регистрации бизнеса и налоговых органах, получить налоговый номер и выбрать подходящую систему налогообложения.
- Ведение бухгалтерии и налоговой отчетности обязательно, отчеты сдаются ежеквартально или ежегодно в зависимости от типа компании. За несвоевременную подачу деклараций — штраф в 80-850 евро.
Поможем собрать документы, зарегистрировать компанию и открыть банковский счёт в Республике Сербия — сопровождаем на всех этапах оформления.
📩 Пишите для бесплатной консультации в Telegram
👉 И подписывайтесь на наш Telegram-канал — рассказываем об инвестициях и запуске бизнеса в других странах