С 1 января 2026 года в России начнется масштабная налоговая реформа, которая затронет все категории налогоплательщиков — от крупного бизнеса до индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Эти изменения потребуют серьезной подготовки. Рассказываем, что ждет российский бизнес и граждан в новом налоговом периоде.
Главные изменения для бизнеса
1. Новые правила работы с ЕНС
Единый налоговый счет остается, но работать с ним станет сложнее:
Запретят пополнять ЕНС контрагентов без налоговых оснований
Перечислять деньги можно будет только при подтвержденной задолженности
Ошибочные платежи будут автоматически зачисляться на ваш счет
Практический совет: Уже сейчас пересмотрите регламенты платежей и откажитесь от практики "авансирования" через ЕНС.
2. Сдвиг сроков уплаты налогов
Привычные правила переноса сроков изменятся:
Если последний день оплаты выпадает на выходной, платить нужно в последний рабочий день ДО выходных
Срок уплаты ЕНС для юрлиц сократится с 25 до 20 рабочих дней
Изменятся даты авансовых платежей по имущественным налогам
Пример: Если 28 число - воскресенье, платить нужно 27-го (пятница), а не 29-го (понедельник).
3. Отмена льгот по страховым взносам для УСН
Самое болезненное изменение для малого бизнеса:
Льготная ставка 15% отменяется для всех на УСН
Единая ставка составит 30% на всю сумму выплат
Исключение - обрабатывающие производства
Важно: Это фактически удваивает нагрузку на фонд оплаты труда для многих компаний.
4. Новый порядок уплаты имущественных налогов
ФНС берет на себя расчет налогов:
Самостоятельно рассчитывает налог на имущество, транспортный и земельный
Присылает готовые уведомления с суммами к оплате
Бизнесу остается только проверить и оплатить
Внимание: Проверьте корректность данных в реестрах - ошибки приведут к неправильным начислениям.
Изменения для физических лиц
1. Увеличение вычетов на детей
Значительно вырастут стандартные налоговые вычеты:
На первого ребенка: до 2 800 ₽
На второго: до 5 600 ₽
На третьего: до 12 000 ₽
На четвертого и последующих: до 24 000 ₽
2. Отмена бумажных свидетельств ИНН
Свидетельства ИНН полностью отменяются
Их заменят выписки из ЕГРН
Все данные можно будет получить онлайн через ЛКН
3. Новые правила взыскания долгов
С 1 ноября 2025 года:
ФНС сможет списывать долги до 100 000 ₽ без суда
Списание будет происходить в бесспорном порядке
Уведомление придет уже после списания
⚡️ Что делать бизнесу прямо сейчас?
Обновите платежные календари - учитывайте новые сроки уплаты налогов
Проверьте данные в реестрах - избежите ошибок в начислениях
Пересмотрите фонд оплаты труда - готовьтесь к росту страховых взносов
Наладьте документооборот - готовьтесь к усилению контроля ФНС
Налоговая реформа 2026 года потребует от бизнеса серьезной перестройки процессов. Начинайте готовиться уже сейчас, чтобы изменения не застали вас врасплох.
💡 Нужна помощь в подготовке к налоговой реформе?
Наши специалисты уже изучили все изменения и готовы помочь:
Аудит текущей налоговой нагрузки
Консультации по оптимизации налогов
Напишите нам в WhatsApp → https://wa.me/79650433090
Подготовим ваш бизнес к изменениям 2026 года без стресса и ошибок.