Часто читаю разные мнения по поводу последних изменений в налоговом законодательстве — от полного пессимизма до откровенного возмущения. Это напоминает привычную нам реакцию: «всё плохо, выхода нет». Но если смотреть глубже, здесь больше, чем просто цифры и ставки.
Много лет назад известный политик сказал фразу, которая тогда показалась почти шуткой: «Люди — новая нефть». И действительно, пора слезать с углеводородной и ресурсной игры. И вот мы видим это в действии: налоги становятся главным каналом изъятия ценности, а бизнес — той самой «скважиной», откуда черпают ресурс.
Да, с временным лагом. У нас всегда так: 10+ лет, пока идея или тезис дойдут до практики. Но доходят. И сегодня мы видим этот сдвиг своими глазами. Вопрос не в том, нравится нам это или нет, а в том, как мы будем играть в этих новых правилах.
Налоги как зеркало эффективности
Мы живём в реальности, где налоги — это не опция, а обязательная часть игры. Сколько бы мы ни спорили, ни возмущались, ни пытались спрятаться, факт остаётся фактом: платить придётся. Можно ненавидеть саму идею налогов, можно годами искать «лазейки», но от этого правила игры не исчезнут. Они встроены в систему.
Есть сейчас, по сути, два пути предпринимателя, с которыми сталкивается большинство: платить всё и честно — или пытаться не платить вообще, используя разные ухищрения, зачастую незаконные и связанные с рисками вплоть до лишения свободы и имущества. Между этими крайностями лежит третий путь — тот, к которому я и призываю: платить то, что нужно. Изучать систему. И использовать её так, как это задумано законом.
Налоги сами по себе — не враг. Настоящий враг бизнеса прячется совсем в другом месте — в хаосе процессов, в лишних расходах, в неэффективности, которая съедает больше денег, чем любая налоговая ставка.
Платить — да. Переплачивать — нет.
Многие предприниматели относятся к налогам как к стихийному бедствию: мол, «ничего не поделаешь, остаётся только терпеть». Но это не совсем так. Платить по закону — да. Переплачивать из-за собственного бардака — нет.
Переплата возникает там, где процессы не выстроены. Где закупки идут без контроля, склад живёт своей жизнью, бухгалтерия не разговаривает с производством, а менеджеры тянут в разные стороны. В итоге налоги становятся не зеркалом экономики, а отражением внутренних проблем.
Простой пример. Компания работает на упрощёнке. На бумаге — всё в порядке, налоги платятся исправно. Но из-за того, что система закупок не оптимизирована, часть материалов покупается дороже, чем могла бы. Прибыль ниже, налогооблагаемая база уменьшается, но вместе с ней уменьшается и ресурс для развития. Казалось бы, налоги «съели деньги», а на деле деньги потерялись в цепочке.
И наоборот: когда процессы отлажены, закупки выстроены, склад прозрачен, а логистика работает без простоев, то и налоговая нагрузка воспринимается проще. Потому что деньги, которые платятся государству, — это лишь часть игры, но точно не её конец.
Третий путь — разумный и законный
Важно проговорить это прямо: оптимизация — это не криминал. Это не про тени и «схемы», которые с высокой вероятностью принесут тебе проблемы. Это про знание правил и умение ими пользоваться в рамках закона. Это про выбор налогового режима, правильную структуру документооборота, эффективные закупки и корректный расчёт себестоимости. Это про то, чтобы используемые механизмы работали в твою пользу — легально и безопасно.
Изучать систему, запрашивать консультации у профессионалов, менять форму взаимоотношений с подрядчиками и клиентами, строить прозрачную цепочку — всё это законные инструменты. Они требуют времени, дисциплины и честности перед самим собой, но дают устойчивость. И в долгосрочной перспективе именно они защищают бизнес от внезапных шоков: проверок, штрафов, судебных рисков.
Оптимизация — не хитрость, а зрелость
Слово «оптимизация» у нас часто вызывает подозрение. Будто оптимизировать налоги — значит «как-то выкрутиться». Нет. Оптимизация — это зрелость. Это умение выстроить систему так, чтобы не тратить лишнее, не делать лишних движений и не создавать рисков.
Где начинается эта работа? С аудита процессов. С простого списка: закупки, склад, производство, логистика, учёт. Где теряется время? Где утекают деньги? Каково реальное время оборота материалов? Какова маржа по каждому продукту или услуге? Отвечаешь честно — и уже видишь точки силы и слабости.
Потом — внедрение: регламенты, ответственность, инструменты контроля. Не для того, чтобы «отжать кого-то», а чтобы бизнес работал без утечек. Чтобы ты мог спокойно смотреть в отчёты и понимать: цифры — это не страшилка, а карта.
Среда подталкивает к эффективности
Если посмотреть шире, то становится очевидно: сама окружающая среда подталкивает нас к тому, чтобы становиться эффективнее. Налоги растут? Да. Но вместе с этим и требования рынка растут. Клиенты умнеют, конкуренция обостряется, прозрачность становится обязательной.
То, что кажется давлением, на деле является приглашением к трансформации. Среда требует прозрачности — значит, пора выстраивать процессы. Среда усиливает контроль — значит, пора самим стать внимательнее к цифрам. Среда повышает нагрузку — значит, пора научиться выбирать, что действительно важно.
Если воспринимать это не как наказание, а как тренажёр, то всё меняется. Налоги перестают быть бичом, а становятся маркером зрелости бизнеса.
Личностная трансформация
Любая тема бизнеса рано или поздно выводит к нам самим. К нашему отношению к ответственности, порядку, честности. Налоги — это не только про деньги. Это про нашу способность держать порядок и отвечать за результат.
Кто-то видит в налогах врага и прячется. Кто-то играет в серые схемы и живёт в постоянном риске. А кто-то видит приглашение навести порядок и использует его для роста — личного и делового. Именно в этом третьем пути рождается настоящая свобода: свобода от страха проверок, свобода от постоянного финансового стресса, свобода планировать и развивать.
Примеры
1. Услуги
Небольшая компания в сфере консалтинга и обучения работала на ОСНО «по привычке»: когда-то так настроил бухгалтер. В итоге — ежеквартальные НДС-декларации, куча отчётности, затраты на бухгалтерию, а реального вычета НДС не было, потому что клиенты — в основном физлица и малый бизнес. После анализа они перешли на УСН «доходы» 6%. Нагрузка сократилась вдвое, отчётность стала проще, а высвобожденные деньги пошли в развитие продуктов. Это и есть законная оптимизация: изучить режим и выбрать тот, который соответствует реальной модели бизнеса.
2. Производство
Маленький цех по переработке овощей закупал сырьё у фермеров «как получится». Часть документов оформлялась, часть — «на доверии». В итоге при проверке возникали вопросы к себестоимости и обоснованности расходов: налоговая отсеивала часть затрат, и база по налогу оказывалась выше. Решение оказалось простым: выстроить прозрачную систему закупки с договором, актами и оплатой по безналу. Да, чуть больше бумажной работы, но теперь все расходы подтверждаются, налоги считаются корректно, а компания спит спокойно. Оптимизация здесь — это не хитрость, а дисциплина и порядок.
3. Оптовая торговля
Фирма занималась продажей стройматериалов. Всё шло через обычные поставки, но склад велся в Excel и «на глазок». В итоге — неликвиды, пересортица, часть товаров зависала, часть уходила «налево». Прибыль падала, а налог на прибыль или УСН считался с искажённой базы. Внедрили простую учётную систему (1С или даже онлайн-CRM с модулем склада) и начали отслеживать остатки. Налоговая нагрузка осталась прежней по ставкам, но компания перестала терять деньги в хаосе. Чистая прибыль выросла — и платить налоги стало не «больно», а естественно: они отражали реальный, а не «утекший» результат.
4. Дополнительный пример из моего любимого производства
Производственная компания на ОСНО отгружала крупную партию товара 31 марта — в последний день квартала. По документам (УПД/счёт-фактура, передача права собственности) это формировало налоговую базу по НДС в I квартале. В результате уже в ближайшие месяцы после закрытия квартала компании нужно было перечислить значительную сумму НДС в бюджет. Денег «на руках» стало меньше прямо сейчас — пришлось поджимать оборотку.
Когда команда пересобрала календарь отгрузок и платежей, выяснилось: если реальную отгрузку перенести всего на 1 апреля (то есть на начало II квартала) — при том же объёме реализации — НДС попадёт в следующий налоговый период. Фактически бизнес получает до трёх месяцев дополнительного времени пользоваться этими средствами: докупить сырьё, закрыть сезонные кассовые разрывы, вложиться в производство. Налог никуда не «пропадает» — он уплачивается строго по закону, только в следующем квартале, без каскада экстренных выплат сейчас.
Важная деталь про авансы: получили предоплату 31 марта — это тоже событие для НДС в I квартале (по товарам). Значит, если нет операционной необходимости брать 100% аванс «в последний день», лучше согласовать график платежей так, чтобы крупные предоплаты не сдвигали НДС в «неудобный» период. (Это не про «перерисовать даты», а про реальное управление отгрузкой/оплатой и прозрачные условия в договоре.)
Вывод: на ОСНО финансовое планирование — это не «бухгалтерская тонкость», а часть эффективности. Иногда один день определяет, останутся ли деньги в бизнесе на ближайшие месяцы или уйдут в бюджет сразу. Планируйте фактические даты отгрузки/оказания работ, графики авансов, и выпуск первичных документов — без фиктивных переносов и задним числом. Только законные и реальные действия, но в умном календаре.
Что я хотел всем этим сказать?
Налоги платить нужно. Но платить стоит только то, что положено. Для этого нужно:
— изучать систему и выбирать подходящий режим;
— аудировать процессы и искать утечки;
— выстраивать простую и прозрачную учётную дисциплину;
— требовать от своей команды качества и ответственности;
— не искать «быстрых обходных манёвров», которые могут превратиться в беду.
В выигрыше всегда тот, кто не пытается «обмануть игру», а становится в ней грамотным игроком. Тот, кто использует среду как тренажёр, а не как наказание. Тот, кто платит то, что нужно — и при этом строит бизнес, где каждая копейка работает.
И здесь важно добавить ещё один штрих. Наш мозг любит инерцию: ему комфортно идти по старой колее, оттягивать решения, перекладывать «на потом». Но жизнь всегда бодрит — либо мы сами заранее загружаем себя правильными задачами и держим систему в тонусе, либо в последний день в панике пытаемся сделать невозможное, нервничая и выжигая энергию.
Выбор всегда за нами. Осознанная подготовка требует усилий, но даёт спокойствие и ресурс. Паника в последний момент отнимает силы и лишает будущего.
В итоге сама игра перестаёт быть борьбой за выживание и превращается в путь. Путь, где ты платишь по правилам, но живёшь и работаешь по собственному коду — коду эффективности, честности и зрелости.
📌 Еще больше интересного в Telegram канале.
Читайте то, что откликается. Всё — прожито, выстрадано, выведено в систему