В журнале "Лиза" разместили мой материал про налог с выигрыша и возврат денег за подарочный сертификат.
ВЫИГРЫШ В ЛОТЕРЕЮ
Каждый из нас мечтает выиграть в лотерею. И, вот, представьте, Вам улыбнулась удача и вы стали счастливым обладателем выигрыша! Но, мало кто задумывается, что любой выигрыш – это доход. Такой же доход, как заработная плата и иные поступления. Соответственно, такой доход облагается налогом.
В каких случаях налог не возникает, а в каких случаях вам нужно оплачивать его самостоятельно – разберем далее.
Не облагаются налогом доходы от подарков/выигрыша стоимостью до 4 000 руб.
Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году (резидентов), доходы облагаются по налоговой ставке 13%, но, в случае превышения дохода над суммой 5 миллионов рублей – 15%. Чем больше выигрыш, тем выше налог: максимальная ставка 22% действует на часть выигрыша, превышающую 50 млн рублей. Для нерезидентов применяется налоговая ставка в размере 30%.
При этом, если суммы выигрыша превышает 4 000 руб., но менее 15 000 руб. – налог оплачивается вами самостоятельно. При сумме выигрыша равной или более 15 000 руб., налоговым агентом является организатор лотереи. Т.е., он оплатит за Вас налог и отчитается перед налоговыми органами, а Вам выплатит сумму за вычетом оплаченного налога. НО! Если вы выиграли несколько раз суммы менее 15 000 руб., то налоговым агентом остаетесь Вы сами. Выигрыши не суммируются в этом случае.
Если же приз достаётся в натуральной форме, то победителю придётся найти 13% от суммы выигрыша и заплатить налог самостоятельно. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:
- - недвижимого имущества;
- - транспортных средств;
- - акций, долей, паев.
Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.
При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ). Это можно сделать как в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, так и в налоговой инспекции по месту жительства. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Оплатить налог нужно успеть до 15 июля следующего после выигрыша года.
Вывод: получив подарок или выиграв в лотерею нужно помнить, что может возникнуть обязанность оплаты налогов и декларирования такого дохода.
ПОДАРОЧНЫЙ СЕРТИФИКАТ
В современном мире одним из удобных и распространенных подарков является подарочный сертификат. Можно подарить на любую сумму, в любой магазин/салон и оставить за получателем подарка право выбора товара или услуги. Но, бывает же и так, что с подарком не угадали или сумма сертификата большая, а Вы выбрали товаров на 5-ую часть. Что же делать? Есть вариант регулярно посещать магазин в надежде выбрать подходящую вещь, а можно вернуть сумму денег, которая указана в сертификате. При этом, практически любой магазин в лице продавца/администратора на просьбу вернуть деньги вам скажет – нет, деньги вернуть нельзя. Но, как юрист, могу сказать, что можно.
Подарочный сертификат, по своей природе – это аванс, который выдан продавцу. Т.е., аванс продавец получил, а товар еще не передал/услугу не оказал.
Соответственно, у обладателя сертификата есть право, как потребовать возврата аванса, так и превратить этот аванс в материальный предмет (товар) или услугу.
Закон о защите прав потребителей (№2300-I от 07.02.1992г., далее - Закон), параллельно с Гражданским кодексом РФ стоят на стороне потребителя в данном вопросе и обязуют продавца по требованию потребителя производить возврат денежных средств, ранее полученных в виде аванса. И не обязательно всей суммы, но и частично, если, например, сертификат на 15 000 руб., вы использовали 2 000 руб., то оставшиеся 13 000 руб. можно требовать вернуть. Аналогичную позицию занимают и суды, в т.ч. Верховный суд. Поэтому, все попытки Вас убедить со стороны продавца/магазина в обратном – нарушение законодательства.
В сертификатах еще, чаще всего, указываются условия его использования, срок действия и фраза, что «денежные средства за сертификат не возвращаются».
Как Вы уже поняли из вышеуказанного, это тоже нарушением закона и ваших прав, как потребителя (ст.16 Закона). Даже истечение срока действия сертификата не имеет значения, т.к. ранее переданный продавцу аванс при оплате сертификата, не имеет «срока годности». Отдельно отмечу, что наличие или отсутствие чека на покупку сертификата тоже роли не играет (ст.25 Закона, ст.493 ГК РФ), при отсутствии чека ваше право требования возврата денег не исчезает.
Для возврата суммы денег за сертификат Вам необходимо:
1) обратиться в магазин и написать заявление о возврате денежных средств (в заявление нужно указать не только сумму денежных средств, подлежащих возврату, но, и ваши банковские реквизиты, куда необходимо вернуть денежные средства, а также причину возврата, например, отсутствие подходящей вещи или услуги. Для получения ответа: эл.почту или контактный телефон);
2) попросить зарегистрировать данное заявление и сделать фото, что оно у вас принято;
3) дождаться возврата денег или отказа в их возврате (срок рассмотрения заявления - 10 календарных дней (ст.23.1. Закона);
4) в случае отказа в возврате денег или при отсутствии ответа, обратиться с жалобой в Роспотребнадзор, прокуратуру или суд.
Вот здесь как раз и пригодится то фото, что вы сделали при подаче заявления.
Роспотребнадзор и прокуратура должны дать ответ на ваше обращение (жалобу) в течение 30 дней. Суд более длительная процедура и может занять несколько месяцев.