Лизинг — это форма долгосрочной аренды имущества, при которой юридическое лицо или индивидуальный предприниматель получает технику или автомобиль во временное пользование с возможностью последующего выкупа. Оплата лизинга начинается с внесения аванса, после чего клиент выплачивает оставшуюся стоимость предмета договора регулярными платежами по выбранному графику. Европлан предлагает для бизнеса три основных варианта графика платежей: равный, убывающий и сезонный, каждый из которых имеет свои преимущества в зависимости от финансовых потоков и задач компании.
Из чего складывается стоимость автомобиля в лизинге
Стоимость автомобиля в лизинге обычно отличается от его дилерской цены, поскольку в неё включаются не только сама цена машины, но и амортизация, расходы на содержание транспортного средства — страхование, сервисное обслуживание и другие сопутствующие затраты — а также вознаграждение лизинговой компании. После внесения первоначального взноса клиент получает автомобиль и начинает выплачивать остаток стоимости в виде платежей по договору. В контракте также часто указывается выкупной (остаточный) платёж, который может быть уплачен в конце срока для приобретения автомобиля в собственность.
Как формируется размер платежа
Размер ежемесячного платежа определяется несколькими ключевыми параметрами: стоимостью автомобиля в лизинге, суммой аванса, размером выкупного платежа и сроком действия договора. Чем выше аванс и чем больше выкупной платёж, тем меньше регулярные платежи при прочих равных. Срок договора также влияет: при более долгом сроке платежи распределяются на большее количество периодов, но в целом итоговые расходы по процентам могут увеличиваться.
Варианты графика платежей
Равный график предполагает фиксированные ежемесячные платежи на протяжении всего срока договора. Такой подход удобен для планирования бюджета компании, поскольку позволяет заранее прогнозировать денежные потоки и не испытывать колебаний расходов. Убывающий график предполагает, что платежи постепенно уменьшаются с течением времени; такой формат чаще экономичнее по процентным расходам, так как основная часть долга гасится быстрее, но стартовый платёж может быть существенно выше. Сезонный график ориентирован на компании с неравномерным доходом: платежи начисляются только в «активные» месяцы бизнеса, что позволяет выравнивать финансовую нагрузку в периоды пика и простоя.
Пример расчёта для OMODA C7
Рассмотрим практический пример для автомобиля OMODA C7 стоимостью 2 321 000 рублей при авансе 30% и сроке лизинга 36 месяцев. Для равного графика ежемесячный платёж составит 69 036 рублей, при этом компания может рассчитывать на экономию на налогах до 927 965 рублей. Для убывающего графика первый платёж будет заметно выше — 125 196 рублей, затем сумма будет снижаться; к середине срока она составит примерно 66 846 рублей, а в последний месяц — порядка 5 070 рублей, с возможной экономией на налогах до 886 971 рублей. В сезонном варианте платежи распределены по сезону: в сентябре-декабре платёж 86 490 рублей, в январе‑апреле — 35 154 рублей, в мае‑августе снова 86 490 рублей. Эти примеры иллюстрируют, как выбор графика влияет не только на размер и распределение платежей во времени, но и на налоговую экономию для компании.
Как выбрать подходящий график
Выбор графика платежей зависит от характера бизнеса, устойчивости доходов и приоритетов по налоговой оптимизации. Для компаний с ровными регулярными поступлениями удобнее равный график, так как он прост для планирования. Для тех, кто хочет уменьшить переплату по процентам и готов к более высокой начальной нагрузке, убывающий график будет предпочтительнее. Для сезонных бизнесов оптимальным может стать сезонный график, позволяющий увязать платежи с периодами пиковых доходов. В любом случае стоит сопоставить прогнозируемые денежные потоки, налоговые эффекты и потребность в ликвидности при выборе оптимального варианта.