Правительство рассматривает отмену льготы по страховым взносам для малого и среднего бизнеса — меры, которая с 2020 года помогала компаниям сохранять занятость и маржинальность. Если решение примут, налоговая нагрузка на фонд оплаты труда (ФОТ) для многих может вырасти почти вдвое. Что это значит для вашей компании и как действовать уже сейчас?
Как работает льгота сегодня
Напомним, сейчас для субъектов МСП действует пониженный тариф страховых взносов. Ставка 30% применяется только к части зарплаты сотрудника в пределах 1,5 МРОТ (в 2025 году это 33 660 руб., исходя из МРОТ 22 440 руб.). Всё, что выплачивается сверх этой суммы, облагается по ставке 15%.
Эта мера, введённая в разгар пандемии, стала для многих компаний не временной поддержкой, а частью базовой финансовой модели.
Что изменится с 2026 года
По планам Минфина, с 1 января 2026 года для большинства малых и средних предприятий льготный тариф будет отменён. Это означает возврат к единой ставке 30% со всей суммы зарплаты (в пределах установленной единой предельной базы, которая также ежегодно растёт).
Кого коснётся отмена льгот в первую очередь?
Повышение ставки затронет не всех. Льготу планируют сохранить для «приоритетных» отраслей, в первую очередь — производственных и обрабатывающих компаний. А вот бизнесу из других сфер придётся готовиться к росту издержек. В зоне риска:
- Оптовая и розничная торговля;
- Строительство;
- Операции с недвижимым имуществом;
- Финансовая и страховая деятельность;
- Сфера услуг и другие «неприоритетные» отрасли.
Считаем рост нагрузки на примере
Давайте посмотрим, как изменятся расходы на конкретных цифрах. Возьмём сотрудника с зарплатой 60 000 рублей в месяц.
Расчёт в 2025 году (с льготой):
- С части до 1,5 МРОТ: 33660 руб.×30%=10098 руб.
- С части свыше 1,5 МРОТ: (60000−33660) руб.×15%=3951 руб.
- Итого взносов в месяц: 14 049 руб.
Прогноз на 2026 год (без льготы):
- 60000 руб.×30%=18000 руб.
- Итого взносов в месяц: 18 000 руб.
Разница на одного сотрудника — почти 4 000 рублей в месяц или 48 000 рублей в год. А если в вашей компании 50 или 100 сотрудников? Суммарный рост издержек может исчисляться миллионами, что станет прямым ударом по рентабельности.
Что делать бизнесу уже сейчас?
Ожидание 2026 года без подготовки — рискованная стратегия. Проактивные действия помогут смягчить удар и найти новые точки опоры для вашей финансовой модели.
1. Проведите аудит структуры и ОКВЭД.
Ваш основной код деятельности (ОКВЭД) становится стратегически важным. Если ваша компания ведёт деятельность в нескольких направлениях, и одно из них попадает в «приоритетный» список, стоит рассмотреть возможность его юридического обособления. Это сложный процесс, требующий взвешенного подхода.
- Эксперты КСК ГРУПП помогут провести комплексный анализ налоговых рисков вашей структуры и рассмотреть легальные сценарии реструктуризации для сохранения льгот.
2. Пересчитайте финансовую модель.
Необходимо уже сейчас заложить повышенные расходы на ФОТ в бюджеты на 2026 год. Это повлияет на ценообразование, планы по найму и инвестиционные программы. Возможно, придётся пересмотреть KPI и бонусные схемы для персонала.
3. Найдите легальные способы оптимизации.
Рост налогов неизбежно подталкивает бизнес к поиску способов экономии. Однако уход в «серые» схемы или рискованное сотрудничество с самозанятыми (особенно с бывшими сотрудниками) может привести к доначислениям и штрафам со стороны ФНС. Важно действовать строго в рамках закона.
- Консультанты КСК ГРУПП готовы рассмотреть вашу ситуацию и предложить легальные способы сохранения текущей налоговой нагрузки на зарплаты, а также иные инструменты для поддержания маржинальности бизнеса в новых реалиях.
Заключение
Отмена льготы по страховым взносам — это не просто очередное изменение в Налоговом кодексе, а тектонический сдвиг для экономики МСП. Компании, которые начнут готовиться к нему заранее, получат неоспоримое конкурентное преимущество.
А вы уже оценили, как отмена льготы повлияет на ваш бизнес? Поделитесь своими мыслями в комментариях.
Чтобы помочь вам системно подготовиться к грядущим изменениям, мы в КСК ГРУПП разработали практический гайд — «Чек-лист устойчивости МСП: 10 ключевых действий для подготовки к росту налогов на ФОТ в 2026 году».
Заберите его бесплатно в нашем Telegram-канале https://t.me/kskgroupru и начните действовать на опережение!