Налоговая реформа 2025: НДС 22%, удар по УСН и конец льготам: что известно

Новость о грядущей налоговой реформе заставила бизнес замереть в ожидании. Обсуждают три вещи, которые могут изменить правила игры для всех: новую ставку НДС, жесткие лимиты для «упрощенки» и отмену льгот по страховым взносам.

Важный дисклеймер: закона еще нет. Есть только новость на сайте Минфина и нарастающая волна обсуждений. Наша задача — без паники и лишних эмоций разобраться, что эти инициативы означают для вашего дела и к чему готовиться уже сейчас.

Главный страх малого бизнеса: НДС с 10 миллионов

Основной удар, похоже, придется по малым предприятиям на УСН. Речь идет сразу о двух изменениях:

1. Рост основной ставки НДС с 20% до 22%

2. Снижение порога для освобождения от НДС с 60 до 10 млн рублей годового дохода

Цель понятна: выбить почву из-под ног у «дробильщиков» и повысить доходы бюджета. Но под этот каток рискует попасть и добросовестный малый бизнес.

Что это значит для вас? Если ваш годовой доход перевалит за 10 миллионов, придется выбирать: либо работать с полноценным НДС 22% и вычетами, либо платить налог по специальным ставкам 5% или 7% без права на вычет. Хорошая новость в том, что эти спецставки, судя по всему, сохранят — без них высокомаржинальный бизнес просто не выживет.

С патентом все не так страшно

Многие боятся, что лимит для патента тоже урежут до 10 миллионов. Но, судя по всему, этого не произойдет. Основной лимит по доходам для ПСН в 60 млн рублей трогать не собираются. Предприниматели на патенте, как и раньше, не будут платить НДС со своей профильной деятельности.

Но дьявол, как всегда, в деталях — особенно для тех, кто совмещает УСН и патент. Порог в 10 миллионов для освобождения от НДС, скорее всего, будут считать по совокупному доходу с обоих режимов.

Представьте: вы заработали 15 млн на услугах по патенту и еще 500 тысяч на продаже сопутствующих товаров по УСН. Ваш общий доход — 15,5 млн, а значит, порог превышен. В этом случае НДС придется заплатить, но только с доходов по УСН (с тех самых 500 тысяч). Патентная часть бизнеса остается без НДС.

Налоговая реформа 2025: ваш план действий на ближайшие 3 месяца

Феоктистова Екатерина

Страховые взносы: к чему готовиться работодателям

Льготу в 15% на страховые взносы с зарплат выше МРОТ, похоже, отменяют. Для большинства компаний это будет означать возврат к стандартной ставке 30% со всего фонда оплаты труда. Нагрузка на бизнес вырастет, особенно для тех, кто платит высокие «белые» зарплаты. Возможно, для социально значимых отраслей сделают исключение, но торговле, стройке и B2B-услугам готовиться стоит к худшему.

Подготовка вместо паники

Игнорировать эти сигналы нельзя. Уже сейчас стоит трезво оценить свою финмодель. Если ваш оборот крутится вокруг отметки в 10 млн в год, начните разбираться в механике НДС. Посчитайте, что для вас выгоднее: общая система или спецставки 5/7%. И да, готовьтесь к тому, что цены у поставщиков и на маркетплейсах, скорее всего, поползут вверх.

Мы держим руку на пульсе и будем разбирать законопроект, как только он появится. А пока — как вы думаете, какие из этих изменений ударят по вашему бизнесу сильнее всего? Делитесь мнением.